Luận Văn ứng dụng thực tế của ucp 600 và isbp 681 trong việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH​ ---------@&?---------​ ​ ​ ​ ​ ​ KHỂA LUẬN TỐT NGHIỆP​

ĐỀ TàI:
ỨNG DỤNG THỰC TẾ CỦA UCP 600 VÀ ISBP 681 TRONG VIỆC TẠO LẬP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
​ ​




Sinh viờn thực hiện : NGUYỄN THỊ THU GIANG​ Lớp : TRUNG 2 ​ Khúa : K43G - KT & KDQT​ Giáo viên hướng dẫn : ThS. PHẠM THANH HÀ​ ​



HÀ NỘI - 2008



BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT

TTV : Thanh Toán Viên
KSV : Kiểm Soát Viên
NH : Ngân Hàng
NHTM : Ngân Hàng Thương Mại
NHPPH : Ngân Hàng Phát Hành
NHXN : Ngân Hàng Xác Nhận
BCT : Bộ Chứng Từ
NHNo&PTNT : Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam
BIDV : Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam
OCB : Ngân Hàng Phương Đông.
MB : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
MSB : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải
Vietcombank : Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
HanoiVCB : Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội
VPbank : Ngân Hàng Ngoài Quốc Doanh.
VIB : Ngân Hàng Quốc Tế
GPbank : Ngân Hàng Dầu Khí Toàn Cầu
Techcombank : Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam.



MỤC LỤC​ 12458129" LỜI NÓI ĐẦU 1
12458130" CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP600 VÀ ISBP681. 4
12458131" I. PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: 4
12458132" 1. Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ: 4
12458133" 2. Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ: 11
12458134" 3. Các loại thư tín dụng chủ yếu: 15
12458135" 4. Vai trò của phương thức tín dụng chứng từ trong thương mại quốc tế. 17
12458136" II. UCP 600 VÀ ISBP 681. 22
12458137" 1. Sự cần thiết phải ra đời UCP 600 và ISBP 681. 22
12458138" 2. Đặc điểm lần sửa đổi thứ 6 của UCP. 24
12458139" III. ẢNH HƯỞNG CỦA UCP 600 VÀ ISBP 681 ĐẾN HOẠT ĐỘNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ: 26
12458140" 1. ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung: 26
12458141" 2. ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại 27
12458142" 3. ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. 28
12458143" CHƯƠNG 2. 31
12458144" THỰC TIỄN ÁP DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 681 TRONG VIỆC TẠO LẬP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 31
12458145" I. Thực tiễn áp dụng UCP 600 và ISBP 681 trong việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán tại một số ngân hàng thương mại 31
12458146" 1. Khi ngân hàng thương mại là ngân hàng phát hành L/C: 31
12458147" 2. Khi ngân hàng thương mại là ngân hàng thông báo. 39
12458148" 3. Khi ngân hàng thương mại là ngân hàng xác nhận. 47
12458149" 4. Khi ngân hàng thương mại là ngân hàng thương lượng thanh toán. 52
12458150" II. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH ỨNG DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 681. 59
12458151" 1. Ưu điểm: 60
12458152" 2. Hạn chế: 61
12458153" III. MỘT SỐ KHÓ KHĂN VÀ BẤT CẬP KHI ÁP DỤNG 62
12458154" 1. Bất cập đến từ phía bộ tập quán: 62
12458155" 2. Bất cập đến từ phía các doanh nghiệp. 65
12458156" 3. Bất cập đến từ phía ngân hàng: 66
12458157" CHƯƠNG III 68
12458158" MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NHỮNG BẤT CẬP VÀ KHÓ KHĂN KHI ÁP DỤNG 68
12458159" I. XU HƯỚNG ÁP DỤNG UCP600 VÀ ISBP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 68
12458160" 1. Tuân theo những quy định của UCP600 và ISBP681. 68
12458161" 2. Một số điều chỉnh: 69
12458162" II. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG BẤT CẬP VÀ KHÓ KHĂN KHI ÁP DỤNG: 70
12458163" 1. Một số giải pháp mang tính chất vĩ mô: 70
12458164" 1.1. Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC: 70
12458165" 1.2. Đối với các cơ quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 71
12458166" 2.Một số giải pháp mang tính chất vi mô: 72
12458167" 2.1.Đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu: 72
12458168" 2.2.Đối với các ngân hàng thương mại: 73
12458169" 2.3. Đối với các cơ sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng. 76
12458170" KẾT LUẬN 78
12458171" TÀI LIỆU THAM KHẢO 80
12458172" PHỤ LỤC




LỜI NÓI ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài
Quá trình toàn cầu hoá đang diễn ra cả về chiều rộng và chiều sâu, và thương mại quốc tế tăng trưởng theo cấp số nhân đã đòi hỏi các phương thức thanh toán quốc tế cũng như nguồn luật điều chỉnh các phương thức này ngày một hoàn hảo.
Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng rộng rãi nhất trong thanh toán quốc tế. Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) do ICC phát hành được coi là thành công nhất trong lịch sử thương mại quốc tế từ trước đến nay. Cùng với UCP, ICC cũng ban hành Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP) để điều chỉnh việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo UCP. UCP600 là phiên bản mới nhất được ICC ban hành ngày 1/7/2007 để thay thế cho UCP500.Và cùng với UCP600, ICC cũng ban hành Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế mới ISBP681 để thay thế cho ISBP645.
UCP600 có một số thay đổi cơ bản so với UCP500. Do vậy việc tìm hiểu về UCP600 cũng như Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP681) là vô cùng cần thiết cho hoạt động của các ngân hàng thương mại. Lụân văn: “ứng dụng thực tế của UCP 600 và ISBP 681 trong việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại một số ngân hàng thương mại” với những phân tích, đánh giá những điểm mới của UCP600, tình hình ứng dụng UCP600 và ISBP681 tại một số ngân hàng thương mại sẽ phần nào đáp ứng yêu cầu nói trên.