Luận Văn Tổ chức & kiểm soát hệ thống thông tin tại ngân hàng thương mại cổ phần mỹ xuyên – an giang

Đề tài: TỔ CHỨC & KIỂM SOÁT HỆ THỐNG THÔNG TIN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN – AN GIANG


Luận văn dài 127 trang
Chương 1: GIỚI THIỆU 1
1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI . 1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1
1.2.1. Mục tiêu chung 1
1.2.2. Mục tiêu cụ thể . 2
1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 2
1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3
1.4.1. Không gian . 3
1.4.2. Thời gian 3
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu 3
1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN . 3
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
. 5
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN . 5
2.1.1. Các khái niệm . 5
2.1.2. Kiểm soát hệ thống thông tin kế toán trên máy tính 6
2.1.3. Sự an toàn và trung thực của dữ liệu . 9
2.1.4 Tổ chức chứng từ kế toán . 10
2.1.5. Hệ thống thông tin tín dụng 13
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 15
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu 15
Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP MỸ XUYÊN 16
3.1. CHỨC NĂNG VÀ MẠNG LƯỚI PHÁT TRIỂN . 16
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC 16
3.2.1. Hội đồng quản trị . 17
3.2.2. Ban kiểm soát . 17
3.2.3. Phòng kế toán tài chính 18
3.2.4. Phòng tổ chức hành chánh, nhân sự và đào tạo . 18
3.2.5. Phòng công nghệ thông tin 18
3.2.6. Phòng kế hoạch nghiên cứu tổng hợp . 18
3.2.7. Phòng kế toán 18
3.2.8. Phòng ngân quỹ . 18
3.2.9. Phòng hành chính 19
3.3. TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN 19
3.3.1. Chế độ kế toán đang áp dụng . 19
3.3.2. Hình thức kế toán . 19
3.3.3. Mô hình kế toán . 19
3.4. CHIẾN LƯỢC VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN . 19
3.5. HTTT VÀ PHẦN MỀM SỬ DỤNG TẠI MXBANK 20
Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TỔ CHỨC & KIỂM SOÁT HỆ
THỐNG THÔNG TIN TẠI NGÂN HÀNG TMCP MỸ XUYÊN – AN
GIANG 22
4.1. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI MXBANK . 22
4.1.1. Câu hỏi kiểm tra . 22
4.1.2. Đặc tính của công tác kiểm soát nội bộ tại mxbank . 23
4.1.3. Mô hình tổ chức kiểm soát nội bộ 23
4.2. CHU TRÌNH DOANH THU 24
4.2.1. Các hoạt động trong chu trình doanh thu . 24
4.2.2. Tổ chức kế toán - xử lý nghiệp vụ 25
4.2.3. Nhận dạng rủi ro trong chu trình doanh thu 67
4.3. CHU TRÌNH CHI PHÍ 76
4.3.1. Các hoạt động trong chu trình chi phí . 76
4.3.2. Tổ chức kế toán - xử lý nghiệp vụ . 76
4.3.3. Nhận dạng rủi ro trong chu trình chi phí 93
4.4. SO SÁNH GIỮA THỰC TẾ VỚI LÝ THUYẾT VÀ VSA 401 98
4.4.1. So sánh giữa thực tế và lý thuyết 98
4.4.2. So sánh giữa thực tế và VSA 401 . 98
Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM
SOÁT HTTT TẠI MXBANK 100
5.1. GIẢI PHÁP CHUNG 100
5.1.1. Kế hoạch hoàn thiện hệ thống kiểm soát trong môi trường máy tính
. 100
5.1.2. Các biện pháp nhận dạng rủi ro . 102
5.1.3. Kiểm soát HTTT 102
5.2. GIẢI PHÁP CỤ THỂ 103
5.2.1. Đối với chu trình danh thu . 103
5.2.2. Đối với chu trình chi phí 107
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ . 110
6.1. KẾT LUẬN 110
6.2. KIẾN NGHỊ . 111