Tiểu Luận Tìm hiểu về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (bài 2013)

MỤC LỤC
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN 2
MỤC LỤC 3
LỜI MỞ ĐẦU . 5
1. KHÁI NIỆM VÀ LỊCH SỬ RA ĐỜI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN
DỤNG CHỨNG TỪ . 7
1.1. Khái niệm 7
1.2. Lịch sử ra đời 7
2. CÁC ĐỐI TƯỢNG LIÊN QUAN ĐẾN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN
DỤNG CHỨNG TỪ . 9
3. PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: . 12
3.1. Quy trình mở thư tín dụng (L/C): . 12
3.2. Quy trình thanh toán L/C: 14
3.2.1. Quy trình chung: . 14
3.2.2. Các hình thức thanh toán L/C: 15
3.2.2.1. Quy trình thanh toán tín dụng dụng chứng từ trả ngay (settlement by
payment) 16
3.2.2.2. Quy tình thanh toán tín dụng chứng từ bằng cách chấp nhận hối phiếu
(settlement by acceptance) 16
3.2.2.3. Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ bằng chiết khấu (settlement by
negotiation) . 19
4. VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG: 21
4.1. Vai trò chính của Ngân hàng mở thư tín dụng và Ngân hàng thông báo thư
tín dụng: . 22
4.1.1. Ngân hàng mở thư tín dụng . 22
THANH TOÁN QUỐC TẾ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
4
4.1.2. Ngân hàng thông báo thư tín dụng 22
4.2. Vai trò của các Ngân hàng khác có liên quan đến hoạt động L/C . 23
4.2.1. Ngân hàng xác nhận 23
4.2.2. Ngân hàng thanh toán . 23
4.2.3. Ngân hàng chấp nhận . 24
4.2.4. Ngân hàng chiết khấu 24
4.2.5. Ngân hàng chỉ định . 24
4.2.6. Ngân hàng bồi hoàn 24
4.2.7. Ngân hàng chuyển nhượng 24
5. RỦI RO DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VÀ NGÂN HÀNG THƯỜNG
GẶP TRONG THANH TOÁN L/C . 24
5.1. Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: 24
5.1.1. Rủi ro nhà xuất khẩu không cung cấp hàng hóa. 24
5.1.2. Rủi ro thanh toán dựa trên chứng từ giả, không trung thực, mâu thuẫn giữa
hàng hóa và chứng từ. 25
5.1.3. Rủi ro lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hóa trong quá trình
vận chuyển. . 25
5.2. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: . 27
5.3. Rủi ro đối với ngân hàng: . 28
5.3.1. Rủi ro đối với ngân hàng phát hành LC: Nhà nhập khâu không thanh toán
hoặc mất khả năng thanh toán. . 28
5.3.2. Rủi ro đối với ngân hàng thông báo . 28
5.3.3. Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận . 28
TỔNG KẾT . 29
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO . 31
THANH TOÁN QUỐC TẾ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
5
LỜI MỞ ĐẦU

Thanh toán là một trong những khâu then chốt, giữ vai trò quan trọng trong hợp
đồng ngoại thương. Việc thanh toán diễn ra tốt đẹp không chỉ góp phần tạo ra dòng
tiền vào, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn mà còn góp phần nâng cao uy tín của cả
doanh nghiệp, ngân hàng cũng như các đối tượng liên quan. Bên cạnh đó, thực hiện tốt
công tác thanh toán quốc tế còn góp phần khuyến khích các nhà xuất nhập khẩu mở
rộng quy mô kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán, thúc đẩy ngoại
thương phát triển.
Hiện nay, trên thế giới, có nhiều phương thức thanh toán trong thương mại quốc
tế như chuyển tiền, nhờ thu hối phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ và chứng từ tín dụng
thông qua L/C. Trong đó, tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng
phổ biến nhất. Vì phương thức này có độ an toàn cao và ràng buộc các bên có liên
quan với nhau giúp người xuất khẩu được thanh toán đúng thời gian quy định và người
nhập khẩu cũng nhận được hàng hóa.
Vậy phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là gì? Các bên tham gia gồm
những ai? Quy trình thực hiện phương thức này hiện nay như thế nào? Vai trò của
Ngân hàng trong phương thức ra sao? Những câu hỏi trên đây cũng chính là nội dung
chính trong bài tiểu luận này do nhóm chúng tôi sẽ gửi đến các bạn.
Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu của đề tài là tập trung tìm hiểu về phương thức
thanh toán tín dụng chứng từ thông qua giáo trình Thanh toán quốc tế cùng các Văn
bản pháp lý điều chỉnh, từ đó mở rộng thêm các rủi ro mà doanh nghiệp xuất nhập
khẩu thường gặp trong thanh toán L/C – cách phòng chống những rủi ro này.
Phạm vi nghiên cứu: Do phạm vi nghiên cứu của đề tài có giới hạn nên đề tài
chỉ tập trung nghiên cứu những lý thuyết cơ bản về phương thức thanh toán tín dụng
chứng từ. Đề tài được nghiên cứu dưới góc độ là ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu: Đề tài có tham khảo các sách giáo trình, UCP 500,
UCP 600 – Quy tắc thống nhất về tập quán và thực hành tín dụng chứng từ do Phòng
Thương mại Quốc tế (ICC) phát hành, bên cạnh đó còn có các bài viết mà nhóm thu
THANH TOÁN QUỐC TẾ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
6
thập được từ mạng internet. Thông qua, các phương pháp tổng hợp, phân tích, diễn
dịch và quy nạp thông tin để hoàn thành bài viết một cách rõ ràng và dễ hiểu.
Nội dung đề tài: Đề tài được chia thành 6 phần.
1. Khái niệm và lịch sử ra đời phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
2. Các đối tượng liên quan đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
3. Quy trình mở L/C.
4. Quy trình thanh toán L/C.
5. Vai trò của Ngân hàng.
6. Rủi ro doanh nghiệp xuất nhập khẩu và ngân hàng thường gặp trong thanh
toán L/C.