Luận Văn Thực trạng và thực tiễn áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng

LỜI NÓI ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài
Ngày nay, sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động ngoại thương đã thúc đẩy nền kinh tế thế giới tăng trưởng không ngừng. Vì thế, quan hệ mua bán hàng hóa trong nước và quốc tế cũng nhờ thế mà phát triển mạnh mẽ, kéo theo sự xuất hiện của nhiều phương thức thanh toán, trong đó hình thức thanh toán bằng thư tín dụng có vị trí, vai trò quan trọng nhất. Với những ưu điểm nổi bật của mình, thanh toán bằng thư tín dụng là phương thức thanh toán được hầu hết các quốc gia sử dụng, với tỷ lệ chiếm khoảng 70% tổng số giao dịch thanh toán quốc tế.
Trong những năm qua, hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã có nhiều đổi mới, từng bước gắn với hội nhập,đáp ứng các yêu cầu của quốc tế. Bên cạnh đó vẫn còn tồn tại không nhỏ các lỗi,tranh chấp phát sinh giữa các chủ thể tham gia giao dịch tín dụng thư do pháp luât quy định chưa rõ ràng,một số quy định còn hạn chế và do không am hiểu tường tận, áp dụng không đồng bộ thông lệ quốc tế,pháp luật quốc gia. Trong thời gian tới pháp luật cần có những thay đổi nhất định quy định cụ thể,điều chỉnh thống nhất quan hệ thanh toán tín dụng chứng từ để hạn chế thấp nhất các lỗi,tranh chấp có thể xẩy ra. Làm sáng tỏ tầm quan trọng của thanh toán bằng tín dụng thư, phân tích đánh giá thực trạng từ đó đề xuất những giải pháp đối với pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng nhằm góp phần nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế cũng chính là giải pháp cho bài toán của nền kinh tế Việt Nam trước xu thế hội nhập. Với suy nghĩ như vậy em đã chọn đề tài nghiên cứu: “Thực trạng và thực tiễn áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng”
2. Mục đích nghiên cứu đề tài
Làm rõ vai trò quan trọng cuả phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong nền kinh tế,phân tích thực trạng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng và thực tiễn áp dụng từ đó đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật

3. Phạm vi nghiên cứu của đề tài
Đề tài này tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng. Đề xuất một số giải pháp cơ bản, thiết thực đối với pháp luật, nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của đề tài được trình bày thành hai chương:
Chương I: Những vấn đề lý luận chung về thanh toán bằng thư tín dụng
Chương II: Thực trạng và thực tiễn áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng



MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU - 1 -
CHƯƠNG I - 3 -
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG - 3 -
VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG - 3 -
1. Khái niệm thanh toán bằng thư tín dụng - 3 -
1.1. Khái quát chung về thư tín dụng - 3 -
1.1.1. Định nghĩa thư tín dụng (Letter of credit – L/C) - 3 -
1.1.2. Các đặc trưng cơ bản của Thư tín dụng (L/C) - 4 -
1.1.3. Nội dung của thư tín dụng - 6 -
1.1.4. Phân loại thư tín dụng - 10 -
1.2. Thanh toán bằng L/C - 16 -
1.2.1. Khái niệm và những đặc trưng cơ bản của thanh toán bằng L/C - 16 -
1.2.2. Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng - 18 -
1.2.3. Vai trò của thanh toán bằng thư tín dụng trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế - 19 -
2. quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng - 21 -
2.1. Luật áp dụng cho quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) - 21 -
2.1.1. Luật quốc gia điều chỉnh quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng - 22 -
2.1.2. Các thông lệ quốc tế và tập quán ngân hàng quốc tế - 22 -
2.2. Các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng - 23 -
2.2.1. Bên yêu cầu mở thư tín dụng( Applicant For Letter Of Credit) - 23 -
2.2.2. Bên phát hành thư tín dụng - 23 -
2.2.3. Bên thụ hưởng thư tín dụng - 23 -
2.3.4. Các chủ thể khác có liên quan - 24 -
2.3. Quyền và nghĩa vụ của các bên - 24 -
2.3.1. Quyền và nghĩa vụ của bên yêu cầu mở thư tín dụng - 24 -
2.3.2. Quyền và nghĩa vụ của bên phát hành thư tín dụng - 25 -
2.3.3. Quyền và nghĩa vụ của bên thụ hưởng thư tín dụng - 25 -
2.3.4. Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể khác có liên quan - 25 -
CHƯƠNG II - 27 -
THỰC TRẠNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT - 27 -
VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG - 27 -
1. Thực trạng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng - 27 -
1.1. Thực trạng các quy định về điều kiện chủ thể tham gia thanh toán bằng thư tín dụng - 27 -
1.1.1.Đối với chủ thể cung ứng dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng - 28 -
1.1.2. Đối với chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng - 29 -
1.2. Thực trạng các quy định về thư tín dụng và quy trình thanh toán bằng thư tín dụng - 31 -
1.2.1. Thực trạng các quy định về thư tín dụng - 31 -
1.2.2. Thực trạng các quy định về thủ tục và quy trình thanh toán bằng thư tín dụng - 32 -
2. Thực tiễn áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng - 35 -
2.1. Lỗi về mặt hình thức và nội dung chứng từ - 35 -
2.1.1. Lỗi khi kiểm tra hối phiếu - 35 -
2.1.2. Lỗi khi kiểm tra hóa đơn thương mại - 36 -
2.1.2. Lỗi khi kiểm tra chứng từ vận tải - 37 -
2.1.3. Lỗi khi kiểm tra chứng từ bảo hiểm - 37 -
2.1.4. Các chứng từ mâu thuẫn nhau - 38 -
2.2. Lỗi trong khi tiến hành kiểm tra chứng từ ngân hàng - 38 -
2.2.1. ngân hàng không kiểm tra hết lỗi của chứng từ - 38 -
2.2.2. ngân hàng không phát hiện hết các khác biệt khi kiểm tra chứng từ - 38 -
3. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng - 39 -
KẾT LUẬN - 43 -
PHỤ LỤC - 1 -
PHỤ LỤC 1 - 1 -
Giấy đề nghị mở thư tín dụng - 1 -
PHỤ LỤC 2 - 3 -
Thư tín dụng không thể hủy ngang trả tiền ngay - 3 -
PHỤ LỤC 3 - 6 -
Thư tín dụng hủy ngang trả tiền ngay - 6 -
PHỤ LỤC 4 - 9 -
Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận - 9 -
PHỤ LỤC 5 - 12 -
Thư tín dụng không thể huỷ ngang không xác nhận - 12 -