Luận Văn Thực trạng và một số giải pháp hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thư

8
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 11
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ . 14
1.1. Khái niệm, vai trò và các phương thức thanh toán quốc tế 14
1.1.1. Khái niệm 14
1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế 15
1.1.2.1. Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN). . 15
1.1.2.2. Đối với hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại. . 15
1.1.3. Các phương thức thanh toán quốc tế 17
1.1.3.1. Phương thức thanh toán chuyển tiền (Remittance) 17
1.1.3.2. Phương thức thanh toán ghi sổ (Open account) . 19
1.1.3.3. Phương thức giao chứng từ nhận tiền (Cash against document/Cash
on delivery) 21
1.1.3.4. Phương thức thanh toán nhờ thu . 22
1.1.3.5. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ . 26
1.2. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ( Letter of Credit) . 26
1.2.1. Cơ sở pháp lí 26
1.2.2. Khái niệm 28
1.2.3. Các bên tham gia quá trình thanh toán . 28
1.2.4. Quy trình thanh toán 31
1.2.5. Nội dung thư tín dụng 34
1.2.6. Phân loại 37
1.2.7. Các trường hợp áp dụng . 41
1.2.8. Ưu, nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ 42
Chương 2: THỰC TRẠNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG
CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) – CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ . 49
2.1 . Giới thiệu chung về ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
– Chi nhánh Điện Biên Phủ 49
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 49 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths. Mai Xuân Đào
SVTH: Lê Cao Tín 9
2.1.2. Cơ cấu tổ chức phòng ban và nhân sự 56
2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP SGTT – CN Điện Biên
Phủ những năm gần đây 60
2.1.3.1. Cơ cấu hoạt động thu nhập của Sacombank – CN Điện Biên Phủ tính
đến ngày 31/12/2012 60
2.1.3.2. Hoạt động huy động vốn . 62
2.1.3.3. Hoạt động cho vay và đầu tư . 64
2.1.3.4. Hoạt động thanh toán quốc tế 68
2.1.3.5. Đánh giá hoạt động kinh doanh của NH TMCP SGTT – CN Điện
Biên Phủ 71
2.2 . Thực trạng thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 73
2.2.1. Tình hình hoạt động thanh toán L/C xuất khNu . 73
2.2.1.1. Thực trạng hoạt động thanh toán L/C xuất khNu . 73
2.2.1.2. Quy trình thanh toán L/C xuất khNu 74
2.2.2. Tình hình hoạt động thanh toán L/C nhập khNu 84
2.2.2.1. Thực trạng hoạt động thanh toán L/C nhập khNu . 84
2.2.2.2. Quy trình thanh toán L/C nhập khNu . 85
2.3 . Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 103
2.3.1. Nhân tố bên trong ngân hàng . 103
2.3.2. Nhân tố bên ngoài 104
2.4 . Đánh giá hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank - CN
Điện Biên Phủ 108
2.4.1. Tích cực . 108
2.4.2. Tiêu cực . 109
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 110
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC
THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ 111
3.1. Định hướng phát triển của Sacombank – chi nhánh Điện Biên Phủ 111
3.1.1. Mục tiêu định hướng 111
3.1.2. Phương hướng phát triển 112 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths. Mai Xuân Đào
SVTH: Lê Cao Tín 10
3.2. Phân tích SWOT về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân
hàng Sacombank – Chi nhánh Điện Biên Phủ . 116
3.2.1. Điểm mạnh (S – Strength) 116
3.2.2. Điểm yếu ( W – Weaknesses) 118
3.2.3. Cơ hội ( O – Opportunities) . 119
3.2.4. Thách thức ( T – Threats ) 120
3.3. Một số giải pháp hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại
ngân hàng Sacombank – CN Điện Biên Phủ . 121
3.3.1. Hoạt động mở rộng và thu hút khách hàng . 121
3.3.2. Nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong thanh toán tín dụng
chứng từ 123
3.3.3. Một số công việc khác . 129
3.4. Kiến nghị 129
3.4.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước . 129
3.4.2. Kiến nghị với Hội sở ngân hàng Sacombank 130
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 135
KẾT LUẬN 136









Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths. Mai Xuân Đào
SVTH: Lê Cao Tín 11
LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Ngày nay, với xu hướng hội nhập và phát triển Việt Nam đã và đang dần hòa
nhập vào nền kinh tế trong khu vực và trên thế giới. Sự giao lưu buôn bán giữa Việt
Nam và các quốc gia khác với khối lượng lớn đã đòi hỏi quá trình xuất nhập khNu
hàng hoá phải nhanh chóng và thuận tiện cho các bên. Để hoạt động kinh doanh này
phát triển mạnh mẽ không thể không kể đến hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng
Thương mại Việt Nam trong việc làm trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp
trong và ngoài nước đã từng bước khẳng định được uy tín của mình trên thế giới.
Cho đến nay, các doanh nghiệp trong và ngoài nước khi mua bán với nhau
thường sử dụng các hình thức thanh toán như: chuyển tiền, ủy thác mua, tín dụng
chứng từ Trong đó, tín dụng chứng từ là phương thức ưu việt nhất vì nó bảo vệ
quyền lợi của các bên tham gia. Ước tính có khoảng 80% phương thức thanh toán
các hợp đồng quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ.
Bản thân phương thức tín dụng chứng từ không chỉ có tính ưu việt của nó mà
còn có quy trình thanh toán phức tạp và chặt chẽ, việc áp dụng trong thực tế hiện
nay vẫn tồn tại nhiều vướng mắc. Trong khi đó, các doanh nghiệp xuất nhập khNu
của Việt Nam tham gia vào thị trường thế giới đa phần là mới lạ, kinh nghiệm non
trẻ. Trong điều kiện đó thì các Ngân hàng và các doanh nghiệp xuất nhập khNu Việt
Nam đã gặp nhiều khó khăn khi các rủi ro phát sinh, có những trường hợp thiệt hại
đến hàng triệu USD. Vì thế, việc phân tích thực trạng và hoàn thiện phương thức
thanh toán tín dụng chứng từ là một trong những mối quan tâm lớn nhất của Ngân
hàng.
Trong những năm qua, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín đã
thực hiện tốt các nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và phương thức thanh toán
tín dụng chứng từ nói riêng. Song việc hoàn thiện và phát triển phương thức này
còn gặp không ít khó khăn và bất cập. Vì thế, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths. Mai Xuân Đào
SVTH: Lê Cao Tín 12
TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Điện Biên Phủ, trên cơ sở những kiến thức
đã học và qua nghiên cứu tài liệu, em đã chon đề tài: “ Thực trạng và một số giải
pháp hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương
mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Điện Biên Phủ, quận 3”.
2. Đối tượng nghiên cứu
Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động thanh toán bằng phương thức
tín dụng chứng từ để đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức này.
3. Phạm vi nghiên cứu
Với phạm vi của đề tài tốt nghiệp, em chỉ tập trung nghiên cứu và trình bày về
cơ sở lý luận của hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại, khái
quát chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín, tìm hiểu thực
trạng sau đó đưa ra giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển phương thức tín dụng
chứng từ tại chi nhánh Điện Biên Phủ từ năm 2008-2012.
4. Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu để hoàn thành đề tài này em đã sử dụng phương
pháp tư duy, phân tích, tổng hợp, so sánh, cùng với việc tham khảo các sách, bài
viết, tài liệu có liên quan trong và ngoài nước.
5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Đề tài tốt nghiệp dựa trên tình hình hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương
thức tín dụng chứng từ của SACOMBANK- chi nhánh Điện Biên Phủ đưa ra những
vần đề còn tồn tại, những hạn chế. Từ đó, đề xuất các ý kiến phù hợp với thực tế
của SACOMBANK – chi nhánh Điện Biên Phủ.
Qua việc nghiên cứu phương thức tín dụng chứng từ của SACOMBANK – chi
nhánh Điện Biên Phủ, em mong những suy nghĩ và đề xuất của mình được quan Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths. Mai Xuân Đào
SVTH: Lê Cao Tín 13
tâm của lãnh đạo chi nhánh Điện Biên Phủ giúp cho hoạt động thanh toán quốc tế
bằng phương thức tín dụng chứng từ ngày càng phát triển.
6. Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài gồm các phần như sau:
Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế
Chương 2: Thực trạng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Điện Biên Phủ
Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng
chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – chi
nhánh Điện Biên Phủ
Tuy nhiên do những hạn chế về thời gian và kiến thức cũng như kinh nghiệm
thực tiễn nên đề tài của em không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em rất mong
nhận được sự góp ý của cô để bài viết của em đạt kết qu