Luận Văn Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính của Ngân hàng Công thương Việ

LỜI MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài
Khi nhu cầu vốn cho nền kinh tế liên tục tăng cao, các ngân hàng thương mại không chỉ thực hiện một số dịch vụ ngân hàng truyền thống mà có xu hướng đa dạng hoá các loại hình dịch vụ của mình như: dịch vụ bảo hiểm, quỹ đầu tư, chứng khoán và đặc biệt là cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính (finance leasing) - phương thức tài trợ vốn hữu hiệu cho các doanh nghiệp khi được xem là giai đoạn phát triển cao của hoạt động tín dụng.
Trên thế giới, hoạt động cho thuê tài chính đã sớm xuất hiện và đang được áp dụng phổ biến ở nhiều nước như Mỹ, Nhật Bản, Ðức vì tính chất an toàn cao, tiện lợi, và hiệu quả cho các bên giao dịch. Tại Việt Nam, mặc dù là loại hình tín dụng mới ra đời và phát triển, song hoạt động cho thuê tài chính trong thời gian qua đã có những bước phát triển đáng kể, góp phần làm giảm áp lực cho vay vốn trung và dài hạn, điều mà các ngân hàng thương mại đang hết sức quan tâm. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được thì hoạt động cho thuê tài chính tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế, chưa phát huy được khả năng và sự tăng trưởng chưa xứng với tiềm năng.
Xuất phát từ thực tế trên, việc nghiên cứu thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại một ngân hàng thương mại cụ thể và điển hình để có thể xem xét, đánh giá kỹ lưỡng các mặt tích cực cũng như những vấn đề tồn tại cần được giải quyết, từ đó đưa ra các giải pháp thúc đẩy sự phát triển của loại hình dịch vụ này là hết sức cần thiết. Chính vì vậy, em đã lựa chọn đề tài cho khoá luận của mình là: “Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính của Ngân hàng Công thương Việt Nam”.
2. Mục đích nghiên cứu
Mục đích nghiên cứu của khoá luận là làm rõ thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam để phân tích, đánh giá những kết quả đã đạt được cũng như những mặt hạn chế và từ đó đưa ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của loại hình dịch vụ còn khá mới mẻ này nhưng hứa hẹn đầy tiềm năng phát triển trong tương lai tại Ngân hàng.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài: các vấn đề lý luận và thực tiễn hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Phạm vi nghiên cứu của đề tài: thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam mà cụ thể là tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam và một số các công ty cho thuê tài chính khác tại Việt Nam trong những năm vừa qua (với khoảng thời gian từ năm 2003-2006), trong đó nhấn mạnh đến tính hiệu quả của hoạt động.
4. Phương pháp nghiên cứu
Khoá luận sử dụng các phương pháp là phương pháp tổng hợp, phân tích, phương pháp thống kê kết hợp với phương pháp so sánh làm cơ sở để phân tích, kết hợp nghiên cứu lý luận với nghiên cứu thực tiễn nhằm trình bày một cách tổng thể thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam và các giải pháp có khả năng áp dụng.
5. Những đóng góp của Khóa luận
Thứ nhất, hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản chung nhất về hoạt động cho thuê tài chính.
Thứ hai, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam, từ đó rút ra những vấn đề tồn tại cơ bản mà Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam nói riêng và các công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam nói chung cần phải khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Thứ ba, nghiên cứu kinh nghiệm quý báu của một số công ty cho thuê tài chính điển hình tại Việt Nam và trên thế giới, và đề ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam.
6. Bố cục của Khoá luận
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của khoá luận có kết cấu gồm 3 chương như sau:

Chương I: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động cho thuê tài chính
Chương II: Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam
Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS. Lê Thị Thu Thuỷ - người đã trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo và giúp đỡ em trong suốt quá trình làm Khóa luận tốt nghiệp cùng với các thầy cô giáo trường Đại học Ngoại thương đã tận tình dạy dỗ và trang bị cho em những kiến thức quý báu trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trường.





MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 4
I. Quá trình hình thành và phát triển của hoạt động cho thuê tài chính 4
II. Khái niệm và đặc trưng của hoạt động cho thuê tài chính 5
1. Khái niệm cho thuê tài chính 5
2. Đặc trưng của hoạt động cho thuê tài chính 6
III. Các loại hình cho thuê tài chính 8
1. Các loại cho thuê tài chính cơ bản 8
1.1 Cho thuê tài chính hai bên 8
1.2 Cho thuê tài chính ba bên 9
2. Các loại cho thuê tài chính đặc biệt 10
2.1 Cho thuê tài chính giáp lưng 10
2.2 Cho thuê tài chính hợp tác 11
2.3 Cho thuê theo hình thức tái cho thuê 12
IV. Các nhân tố tác động đến hoạt động cho thuê tài chính 13
1. Môi trường pháp lý 13
2. Môi trường kinh tế 14
3. Khả năng của công ty cho thuê tài chính 15
4. Nhu cầu của bên đi thuê 16
5. Khả năng và mức độ đầu tư của các Ngân hàng thương mại 17
V. Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty cho thuê tài chính 18
1. Chất lượng cho thuê tài chính 18
1.1 Hệ số quay vòng vốn 18
1.2 Tỷ lệ nợ quá hạn 19
2. Kết quả tài chính 21
2.1 Chỉ tiêu doanh lợi tài sản (Return On Asset- ROA) 21
2.2 Chỉ tiêu doanh lợi vốn chủ sở hữu (Return On Equity - ROE) 22
VI. Chức năng và vai trò của công ty cho thuê tài chính 23
1. Đối với ngân hàng 23
2. Đối với người đi thuê 24
3. Đối với nhà cung ứng tài sản 25
CHƯƠNG II. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 27
I. Giới thiệu chung về Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICB LC) 27
1. Sự ra đời và phát triển của ICB LC 27
2. Mô hình tổ chức của ICB LC 29
3. Nội dung hoạt động chính của ICB LC 30
II. Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam 31
1. Quy trình cho thuê, các nhóm đối tượng khách hàng và loại tài sản cho thuê 31
2. Tình hình hoạt động kinh doanh 32
2.1 Cơ cấu nguồn vốn 33
2.2 Kết quả cho thuê tài chính 35
2.2.1 Kết quả tài chính 35
2.2.2 Vị trí của hoạt động cho thuê tài chính trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam 41
3. Hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính 43
3.1 Chất lượng cho thuê tài chính 43
3.2 Tính hiệu quả cho thuê tài chính 46
III. Đánh giá hoạt động cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam 48
1. Những kết quả đạt được 48
2. Những hạn chế còn tồn tại 51
3. Nguyên nhân gây ra hạn chế 53
3.1 Nguyên nhân khách quan 53
3.1.1 Môi trường pháp lý còn nhiều bất cập 53
3.1.2 Nhiều doanh nghiệp chưa biết đến hoạt động cho thuê tài chính 55
3.1.3 Bên đi thuê còn hạn chế về khả năng khai thác tài sản 56
3.2 Nguyên nhân chủ quan 56
3.2.1 Nhiều phương thức cho thuê chưa được áp dụng 56
3.2.2 Mô hình tổ chức chưa được triển khai đầy đủ và hạn chế về đội ngũ cán bộ 57
3.3.3 Hoạt động quảng bá, tiếp thị chưa được đầu tư thích đáng 58
3.3.4 Khả năng huy động vốn chưa hiệu quả 59
CHƯƠNG III. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 61
I. Nghiên cứu kinh nghiệm của một số công ty cho thuê tài chính điển hình tại Việt Nam và trên thế giới 61
1. Công ty cho thuê tài chính II Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (ALC II) 61
2. Công ty cho thuê tài chính CHD (CHD Leasing, Inc) 63
3. Công ty tài chính quốc tế - IFC (International Finance Corporation) 64
II. Định hướng phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam 66
1. Xu hướng phát triển thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam 66
2. Định hướng hoạt động kinh doanh của Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam 68
III. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng Công thương Việt Nam 69
1. Xây dựng chiến lược đa dạng hóa các kênh huy động vốn kinh doanh 69
2. Mở rộng đầu tư vào một số các phương thức cho thuê tài chính khác 71
3. Xây dựng chiến lược quảng bá, tiếp thị cho dịch vụ của Công ty 73
4. Nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho thuê 75
4.1 Đào tạo đội ngũ nhân sự có trình độ chuyên môn hoá cao 75
4.2 Hợp tác với các công ty tư vấn, công ty dịch vụ kỹ thuật và nhà cung ứng 77
5. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và mở rộng các chi nhánh, văn phòng đại diện 77
6. Hoàn thiện phương pháp đánh giá và hạn chế rủi ro 79
6.1 Các biện pháp đánh giá rủi ro 79
6.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro 81
IV. Một số đề xuất, kiến nghị 83
1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Công thương Việt Nam 83
2. Kiến nghị đối với Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam 84
3. Kiến nghị đối với Chính phủ 86
3.1 Tạo điều kiện huy động vốn cho các công ty cho thuê tài chính 86
3.2 Cho phép công ty cho thuê tài chính cho thuê bất động sản 87
3.3 Áp dụng phương pháp khấu hao dựa trên “thời gian thu hồi vốn cần thiết” 87
3.4 Thành lập cơ quan đăng ký quyền sở hữu tài sản 88
3.5 Khuyến khích đầu tư thông qua ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp 88
KẾT LUẬN 90