Luận Văn Thanh toán xuất nhập khẩu thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C) tại ngân hàng ngân hàn

Thanh toán xuất nhập khẩu thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ(L/C) tại ngân hàng NHTMCP Ngoại Thương (VietcomBank)

LỜI CẢM ƠN . 1

LỜI NÓI ĐẦU . 10

Chương I: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế
theo phương thức tín dụng chứng từ . 12
I . Vai trò của thanh toán quốc tế . 12
1. Thanh toán quốc tế 12
2. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với việc phát triển
kinh tế đối ngoại của Việt Nam 13
II. Các phương thức thanh toán quốc tế . 14
1. Phương thức chuyển tiền 15
1.1. Khái niệm . 15
1.2. Các bên tham gia 16
1.3. Trình tự tiến hành nghiệp vụ 16
1.4. Trường hợp áp dụng 17
1.5. Các yêu cầu chuyển tiền . 17
2. Phương thức mở tài khoản . 18
2.1. Khái niệm . 18
2.2.Trình tự tiến hành nghiệp vụ . 19
2.3. Ưu nhược điểm . 19
2.4. Trường hợp áp dụng 19
3. Phương thức thanh toán nhờ thu 21
3.1. Khái niệm . 21
3.2. Các bên tham gia 21
3.3. Các loại nhờ thu . 21
3.3.1. Nhờ thu phiếu trơn 21
3.3.2. Nhờ thu kèm chứng từ . 23
3.3.3. Vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu . 26
4. Phương thức tín dụng chứng từ 26
4.1. Khái niệm . 26
4.2. Các bên tham gia 27
4.3. Trình tự tiến hành nghiệp vụ 27

III . Thư tín dụng thương mại là công cụ quan trọng
của phương thức tín dụng chứng từ 29

1 Nội dung chủ yếu của L/C . 29
1.1. Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C . 29
1.2. Tên, địa chỉ những người liên quan đến L/C 30
1.3. Số tiền của L/C . 33
1.4. Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng . 33
1.5. Những nội dung về hàng hóa 34
1.6. Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa 34
1.7. Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình . 34
1.8. Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C . 35
1.9. Chữ ký trên L/C hay mã khoá 35
1.10. Những điều khoản đặc biệt khác 35
2 Tính chất của L/C 36
3. Các loại thư tín dụng 37
3.1. Thư tín dụng không hủy ngang 37
3.2. Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận . 38
3.3. Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi 38
3.4. Thư tín dụng chuyển nhượng 38
3.5. Thư tín dụng tuần hoàn 39
3.6. Thư tín dụng thanh toán chậm . 40
3.7. Thư tín dụng giáp lưng . 40
3.8. Thư tín dụng dự phòng . 41
3.9. Thư tín dụng đối ứng 41
4 Ưu nhược điểm của thanh toán quốc tế
theo phương thức tín dụng chứng từ . 42
4.1. Ưu điểm: 42
4.2. Nhược điểm . 43
5. Những vấn đề sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 44
IV. Rủi ro và ngăn ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ . 45
1 Những rủi ro phát sinh trong thanh toán tín dụng chứng từ . 46
1.1. Rủi ro đối với ngân hàng mở 46
1.1.1. Rủi ro về tỷ giá 46
1.1.2. Rủi ro trong quá trình vận chuyển 46
1.1.3. Rủi ro do nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản 46
1.2. Những rủi ro đối với ngân hàng thông báo . 47
1.3. Rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu chứng từ 47
1.3.1. Rủi ro do những nguyên nhân bất khả kháng 47
1.3.2. Rủi ro trong quá trình vận chuyển 47
1.3.3. Rủi ro do nhà nhập khẩu từ chối thanh toán 48
2. Khả năng ngăn ngừa rủi ro 48
2.1. Đối với những rủi ro bất khả kháng . 48
2.2. Đối với những rủi ro trong vận chuyển hàng hóa . 48
2.3. Đối với những rủi ro về tỷ giá và tiền tệ . 48
2.3.1. Nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn 49
2.3.2. Nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn có quyền chọn 49
2.3.3. Currency option 49
2.4. Đối với rủi ro trong thực hiện hợp đồng . 49
Chương II: Thực trạng về công tác thanh toán xuất nhập khẩu thương
mại theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank .
I . Quá trình hình thành và hoạt động của
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
1 Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam .
2. Tình hình hoạt động của Vietcombank trong những năm gần đây .
2.1. Tổng nguồn vốn của Vietcombank .
2.2. Tình hình huy động vốn trên các thị trường .
2.3. Tình hình kinh doanh ngoại tệ tại Vietcombank
2.4. Công tác thanh toán quốc tế .
2.5. Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng quốc tế
2.6. Công tác đối ngoại và công nghệ ngân hàng .
2.6.1. Công tác đối ngoại
2.6.2. Công nghệ ngân hàng
II Thực trạng công tác thanh toán xuất nhập khẩu thương mại
theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank
1 Tình hình chung .
2. Thanh toán xuất khẩu
3. Thanh toán nhập khẩu .
III . Quy trình nghiệp vụ thanh toán xuất-nhập khẩu theo
phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank
A Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng mở L/C
và thanh toán tiền hàng trong thanh toán nhập khẩu .
1 Người nhập khẩu viết giấy “Yêu cầu mở thư tín dụng”
gửi đến Ngân hàng Ngoại thương xin mở L/C .
1.1. Kiểm tra giấy yêu cầu mở L/C
1.1.1. L/C nhập bằng nguồn vốn ngoại tệ tự doanh
1.1.2. L/C nhập bằng nguồn vốn vay ngoại tệ của
cơ sở Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam .
1.2. Kiểm tra giấy yêu cầu để ký quỹ
1.3. Kiểm tra hợp đồng vay ngoại thương để ký quỹ mở L/C .
1.4. Kiểm tra giấy yêu cầu chi ngoại tệ thủ tục phí .
1.5. Kiểm tra hạn ngạch nhập khẩu
2. Vietcombank mở L/C và gửi L/C tới ngân hàng thông báo
3. Điều chỉnh L/C .
4. Mở L/C
4.1. Mở bằng điện .
4.2. Mở bằng thư .
4.3. Mở bằng SWIFT
5. Thanh toán L/C
B Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng thông báo L/C
trong thanh toán xuất khẩu
1 Nhận thư tín dụng và tư vấn cho đơn vị xuất khẩu .
1.1. Nhậnthư tín dụng từ một ngân hàng tại nước ngoài gửi đến
và thông báo cho người hưởng lợi Việt Nam
1.2. Nghiên cứu thư tín dụng để tư vấn cho đơn vị xuất khẩu tại Việt Nam.
2. Sửa đổi thư tín dụng
C. Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng thương lượng
(thanh toán) L/C trong thanh toán xuất khẩu

1. Nhận bộ chứng từ do khách hàng gửi đến và kiểm tra chứng từ .
1.1. Kiểm tra hối phiếu .
1.2. Kiểm tra hoá đơn thương mại
1.3. Kiểm tra vận đơn .
1.4. Kiểm tra chứng từ bảo hiểm .
1.5. Kiểm tra chứng từ khác
2. Gửi bộ chứng từ đi đòi tiền
3. Thanh toán L/C (thương lượng L/C) .
3.1. Ứng trước tiền hàng hay chiết khấu truy đòi
3.2. Trường hợp không ứng trước tiền hàng
Chương III: Một số giải pháp để phát triển công tác thanh toán
xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ 92
I . Các nhân tố ảnh hưởng đến thanh toán quốc tế của Vietcombank
và một số phương hướng cần thực hiện 92
1 Các nhân tố ảnh hưởng tốt 93
2. Các nhân tố ảnh hưởng xấu . 96
3. Những khó khăn thường gặp phải trong thanh toán
xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ . 97
3.1. L/C xuất khẩu
3.2. L/C nhập khẩu . 97
4 Một số phương hướng cần thực hiện trong thời gian tới . 98
II. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán xuất nhập
khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank 99
1 Thời gian thanh toán đối với bộ chứng từ: 99
2. Tìm hiểu các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng tránh các
sai sót về thư chứng từ để có thể làm cho ngân hàng nước ngoài
từ chối thanh toán . 99
3 Triển khai nghiệp vụ chiết khấu các bộ chứng từ 101
4 Luật lệ chi phối hoạt động thanh toán quốc tế 102
5 Cách thanh toán L/C trả ngay đối với L/C xuất khẩu .
6. Thông báo L/C . 102
7 Xác nhận L/C 102
7.1. L/C xuất khẩu
7.2. L/C nhập khẩu .
Kết luận 104
TÀI LIỆU THAM KHẢO .105

LỜI NÓI ĐẦU
Trong thời gian qua, nước ta đã và đang đang thực hiện cải cách kinh tế theo hướng mở cửa, trên nguyên tắc "Hợp tác, bình đẳng, cùng có lợi", và với tinh thần "Việt Nam muốn làm bạn với tất cả". Một chủ trương như vậy chắc chắn sẽ đưa nền kinh tế Việt Nam hòa nhập vào nền kinh tế thế giới, tham gia ngày càng sâu vào quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế.
Trong quá trình đó giao lưu thương mại của Việt Nam và thế giới ngày càng phát triển đòi hỏi mặt dịch vụ kinh tế đối ngoại phát triển tương ứng. Trong đó hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò hết sức quan trọng.
Thông qua thanh toán quốc tế, giá trị hàng hóa xuất-nhập khẩu được thực hiện, hiệu quả thanh toán ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích của các bên tham gia xuất-nhập khẩu, do đó việc kiện toàn và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế là yêu cầu thường xuyên, bức thiết đối với mỗi ngân hàng thương mại.
Trước năm 1990 ở Việt Nam, hoạt động thanh toán quốc tế do một ngân hàng ngoại thương đảm nhiệm, chủ yếu là thanh toán với các nước XHCN theo những phương thức thanh toán đơn giản, thuận lợi như phương thức ghi sổ,vv . Hiện nay ta thực hiện đa phương hóa quan hệ thương mại, thanh toán chủ yếu vẫn theo các phương thức thanh toán thông dụng quốc tế như ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ và nhiều ngân hàng thương mại cạnh tranh với nhau trong hoạt động thanh toán và tín dụng quốc tế.
Từ thực tế đó, việc nghiên cứu hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là một vấn đề có ý nghĩa thực tiễn. Tuy nhiên để nghiên cứu một cách toàn diện về cơ chế tổ chức của hệ thống thanh toán quốc tế, từ đó hoàn thiện các phương thức thanh toán là việc rất khó khăn, đòi hỏi phải có thời gian, sự hiểu biết sâu sắc cả về lí luận cũng như thực tiễn trong lĩnh vực này.
Với hiểu biết hạn hẹp của một sinh viên, với thời gian thực tập chưa nhiều tại Hội Sở Giao Dịch Trung Ương Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và sự giúp đỡ của giảng viên Hoàng Xuân Quế, trong bài viết này em chỉ xin nêu được những hiểu biết sơ lược về lĩnh vực thanh toán quốc tế và một vài suy nghĩ của bản thân em về hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong công tác thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu thương mại.
Theo hướng trên, bài viết này em xin trình bày như sau:
Lời Nói Đầu.
Chương I: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .
Chương II: Thực trạng về công tác thanh toán xuất nhập khẩu thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
Chương III: Một số giải pháp để nâng cao công tác thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ.
Kết Luận.

[HR][/HR]​