Tiểu Luận Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân Hàng NN & PTNT Ba Đình

Đề tài: Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân Hàng NN & PTNT Ba Đình


MỤC LỤC​



Các vấn đề trong chương


- Tổng quan về NHTM

- Đầu tư và dự án đầu tư

- Thẩm định tài chính dự án tại NHTM

- Rủi ro của dự ỏn

- Nhân tố ảnh hưởng


I. Tổng quan về NHTM

1. Khái niệm, chức năng của NHTM

Trong hoạt động sản xuất tiờu dựng của xó hội, tại một nơi nào đó, một lúc nào đó luôn luôn xảy ra một tỡnh trạng đối nghịch: có những cá nhân, tổ chức có những đồng tiền nhàn rỗi không có nhu cầu hoặc chưa có nhu cầu sử dụng đến nó trong khi đó lại có những cá nhân, tổ chức có nhu cầu cần một khoản tiền cho các cơ hội đầu tư hoặc các mục đích tiêu dùng. Thị trường tài chính đó ra đời đóng vai trũ to lớn trong việc thu hỳt cỏc nguồn lực tài chớnh nhàn rỗi trong xó hội tài trợ cho nhu cầu phỏt triển kinh tế xó hội. Nhưng thông thường do rất nhiều lý do trờn thị trường có rất nhiều tổ chức đứng ra làm trung gian tài chính để chuyển vốn từ người có vốn đến người có nhu cầu.

NHTM chớnh là một trong những trung gian tài chính đó, đóng một vai trũ quan trọng trong việc đưa những đồng tiền tiết kiệm đến tay các nhà đầu tư . Qua đó nó giúp cho nền kinh tế vận hành một cách nhịp nhàng, hữu hiệu.

NHTM là một loại hỡnh tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế. Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trũ mà chỳng thực hiện trong nền kinh tế. Vấn đề là ở chỗ các yếu tố trên đang không ngừng thay đổi. Thực tế rất nhiều tổ chức tài chính - bao gồm cả cụng ty kinh doanh chứng khoỏn, cụng ty mụi giới chứng khoỏn, quỹ tương hỗ và cụng ty bảo hiểm hàng đầu đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng . Ngược lại ngân hàng đang đối phó với các đối thủ cạnh tranh (các tổ chức tài chính phi ngân hàng ) bằng cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ về bất động sản và môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ và thực hiện nhiều dịch vụ mới khác. Tóm lại, NHTM là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

Thông qua khái niệm về NHTM ta đó cú thể biết được những chức năng của NHTM .

Trung gian tài chớnh

Ngõn hàng là một tổ chức trung gian tài chớnh với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư , đũi hỏi sự tiếp xỳc với hai loại cỏ nhõn và tổ chức trong nền kinh tế: (1) cỏc cỏ nhõn và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và họ cần bổ sung vốn; và (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm. Sự tồn tại hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập vớingân hàng . Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhúm thứ (2) sang nhúm thứ (1) nếu cả hai cựng cú lợi. Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do sự không phù hợp về quy mô, thời gian, không gian . Điều này cản trở quan hệ trực tiếp và là điều kiện nảy sinh trung gian tài chính . Một đóng góp khác của ngân hàng là họ sẵn sàng chấp nhận các khoản cho vay nhiều rủi ro trong khi lại phát hành các chứng khoán ít rủi ro cho người gửi tiền. Thực tế các ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro.

Tạo phương tiện thanh toán

Ban đầu các ngân hàng đó tạo ra phương tiện thanh toán là giấy nhận nợ thay cho tiền kim loại dựa trên số lượng tiền kim loại đang nắm giữ. Với nhiều ưu thế, dần dần giấy nợ của ngân hàng đó thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông và phương tiện cất trữ; nó thở thành tiến giấy. Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng , các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hóa và các dịch vụ theo yêu cầu. Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng tăng lên. Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay. Trong khi không một ngân hàng riêng lẻ nào có thể cho vay lớn hơn dự trữ dư thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lượng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng).

Trung gian thanh toỏn

Ngõn hàng trở thành trung gian thanh toỏn lớn nhất hiện nay ở hầu hết cỏc quốc gia. Thay mặt khỏch hàng , ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ. Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệmchi phí , ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hỡnh thức thanh toỏn như bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ . cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần. Các ngân hàng cũn thanh toỏn bự trừ với nhau thụng qua ngõn hàng Trung ương hoặc thông qua trung tâm thanh toán. Nhiều hỡnh thức thanh toỏn được chuẩn hóa góp phần tạo tớnh thống nhất trong thanh toỏn khụng chỉ giữa cỏc ngõn hàng trong cựng một quốc gia mà cũn giữa cỏc ngõn hàng trờn toàn thế giới. Cỏc trung tõm thanh toỏn quốc tế được thiết lập đó làm tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng biếnngân hàng trở thành trung tõm thanh toỏn quan trọng.

2. Các hoạt động cơ bản của NHTM

NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ trên thị trường tài chính , tất cả các hoạt động củaNHTM đều hướng tới mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận. Đây là mục tiêu chi phối mọi hoạt động của ngân hàng . Theo đuổi mục tiêu này, ngân hàng không ngừng cải tiến các dịch vụ, nâng cao chất lượng, đa dạng hóa hoạt động, nhưng khái quát lại NHTM có 3 hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, cho vay và đầu tư , các hoạt động trung gian. Đây là ba hoạt động truyền thống của NHTM có quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ cho nhau. Để có vốn cho vay ngân hàng phải đi huy động những đồng tiền nhàn rỗi từ những người tiết kiệm. Đồng thời với lợi thế là trung gian tài chính trên thị trường tài chính , NHTM cung cấp một số dịch vụ ngân hàng cho khách hàng qua đó hỗ trợ cho hoạt động huy động, cho vay vốn và tỡm kiếm lợi nhuận cho mình.


Hoạt động huy động vốn

Đó là các hoạt động của ngân hàng để thu gom vốn nhàn rỗi trong công chúng. Trước kia các ngân hàng chủ yếu là nhận tiền gửi từ người gửi tiền. Nhưng ngày nay, do sự cạnh tranh mạnh mẽ trên thị trường, các NHTM đó đưa ra rất nhiều những hỡnh thức khỏc nhau để huy động vốn đảm bảo và mở rộng các hoạt động. Ngân hàng tập trung được một số vốn lớn từ các tài khoản sộc, tài khoản tiết kiệm, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, từ các công cụ kỳ phiếu trái phiếu, giấy chứng nhận tiền gửi Bên cạnh đó, khi cần vốn cho nhu cầu thanh khoản hay đầu tư , cho vay các NHTM có thể đi vay vốn từ ngân hàng trung ương, từ các NHTM khác, vay các tổ chức tài chính trên thị trường trong nước và quốc tế. Trên bàng cân đối tài sản, các hoạt động huy động vốn được biểu hiện qua cỏc tài sản nợ của ngõn hàng. Hoạt động huy động vốn là hoạt động mà ngân hàng phải bỏ ra những chi phí.Đó là các chi phí giao dịch, chi phớ trả lói tiền gửi, tiền vay,cỏc chi phớ khỏc liờn quan. Những cho phớ đó đũi hỏi ngõn hàng phải sử dụng những đồng vốn đó như thế nào để bù đắp các chi phí và đem lại thu nhập cho ngân hàng .

Các hoạt động trung gian

Là một tổ chức trung gian trờn thị trường tài chính , NHTM thực hiện các dịch vụ trung gian, dịch vụ ngân hàng , phi ngân hàng như thanh toán, chuyển tiền, ủy thác, ký thỏc, tư vấn. bảo lónh, bảo quản, Những hoạt động này đem lại cho ngân hàng các khoản thu từ phí dịch vụ. Tuy nhiên hoạt động đem lại thu nhập chính cho ngân hàng là các hoạt động cho vay vàđầu tư . Chúng ta sẽ xem xét cụ thể vấn đề này ngay sau đây.

Hoạt động cho vay và đầu tư

Đây là hoạt động đặc trưng cơ bản, có tính truyền thống của NHTM . Nó đảm bảo cho sự tồn tại, phát triển của NHTM . Đó là việc sử dụng nguồn vốn huy động cho những người có nhu cầu vay vốn và thu khoản lói nhất định trên số tiền cho vay theo nguyên tắc vốn vay phải được hoàn trả và thu từ lói phải đảm bảo cho ngân hàng trang trải hết các chi phí đồng thời thu được lợi nhuận.

NHTM có thể cho vay dưới nhiều hỡnh thức khỏc nhau. Tựy theo cỏc tiờu thức phõn loại khỏc nhau mà cú một số những hình thức sau

Theo mục đích cho vay

Cho vay cụng nghiệp

Cho vay nụng nghiệp

Cho vay xây dựng cơ bản

Cho vay xuất nhập khẩu

Theo lãi suất

Cho vay theo lãi suất cố định

Cho vay theo lãi suất thả nổi

Theo thành phần kinh tế

Cho vay ngoài quốc doanh

Cho vay trong quốc doanh

Theo tài sản đảm bảo

Cho vay có tài sản đảm bảo

Cho vay không có tài sản đảm bảo

Theo thời gian

Cho vay ngắn hạn

Cho vay trung hạn

Cho vay dài hạn

Dù cho vay dưới bất kỡ một hỡnh thức nào thỡ việc cho vay cũng trải qua 3 giai đoạn sau: (1) xem xét trước khi cho vay, (2) thực hiện cho vay, (3) thu gốc và lói.

Ba giai đoạn này là một quá trỡnh gỏn bú chặt chẽ, mỗi giai đoạn đều có ý nghĩa nhất định, ảnh hưởng đến chất lượng của một khoản vay. Để có một khoản cho vay chất lượng là một điều mong muốn và là mục tiêu hoạt động của NHTM. Nhưng nó cũng là một điều rất khó khăn và ngân hàng vẫn có thể thất bại.

Trờn thực tế, vận động của xó hội và thị trường luôn tồn tại sự không cân xứng về thông tin giữa các đối tượng, không có thông tin đầy đủ về nhau do đó dẫn đến những hiểu biết sai lệch. Giữa NHTM và người đến vay cũng xảy ra tỡnh trạng như vậy. Ngân hàng không có những thông tin đầy đủ về khách hàng nên có thể thực hiện những khoản cho vay sai lầm. Đứng trước những rủi ro đó, NHTM luôn luôn phải cất nhắc, đắn đo, xem xét bằng các nghiệp vụ để xác định được khách hàng tốt, khoản xin vay có chất lượng trước khi quyết định.

Như vậy, trong ba giai đoạn trên, việc xem xét trước khi cho vay có ý nghĩa quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng, kết quả các khoản cho vay và các hoạt động của giai đoạn sau. Giai đoạn này được ngân hàng tiến hành rất kỹ với rất nhiều phương pháp nghiệp vụ đặc thù. NHTM phải đối mặt với các câu hỏi