Tiểu Luận Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng

MỤC LỤC
Trang
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU
NỘI DUNG 1
CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH 1
KHÁCH HÀNG 1
I. KHÁI NIỆM . 1
II. MỤC ĐÍCH, NGUYÊN TẮC VÀ YÊU CẦU THẨM ĐỊNH NĂNG LƯC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG 1
1. Mục đích. 1
2. Nguyên tắc. 2
3. Yêu cầu. 2
A. THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 2
I. Nhận xét năng lực tài chính của doanh nghiệp và kinh nghiệm tổ chức quản lý, điều hành SXKD của người đại diện. 2
1. Năng lực quản lý và trình độ chuyên môn. 3
1.1 Về doanh nghiệp: 3
1.2 Về người đại diện doanh nghiệp vay vốn: 3
2. Năng lực tài chính. 3
3. Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính. 4
4. Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp. 5
II. Nội dung thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp. 5
1. Chuyên viên thẩm định lập bảng tính các tỷ số tài chính. 5
1.1 Nhóm tỷ số sinh lợi: 6
1.2 Nhóm tỷ số thanh khoản: 7
1.3 Nhóm tỷ số hiệu quả hoạt động: 8
1.4 Hiệu suất sử dụng vốn cố định: 8
1.5 Nhóm tỷ số đòn bẩy tài chính: 9
1.6 Nhóm tỷ số thị trường (áp dụng đối với doanh nghiệp có niêm yết trên thị trường chứng khoán) 9
1.7 Các hệ số phản ánh cơ cấu tài sản: 10
1.8 Các hệ số phản ánh khả năng tăng trưởng: 11
2. Phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn. 11
2.1 Phân tích tình hình tài chính. 11
2.2 Đánh giá tình hình tài chính. 12
B. THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 13
I. Đối tượng, mục tiêu thẩm định tín dụng cá nhân. 13
1. Đối tượng. 13
2. Mục tiêu. 13
II. Với tín dụng sản xuất kinh doanh. 13
1. Tài liệu thẩm định: 13
2. Thẩm định năng lực trả nợ: 13
III. Với tín dụng tiêu dùng. 14
1. Khái niệm: 14
2. Tài liệu thẩm định: 14
3. Thẩm định năng lực trả nợ: 14
IV. Hộ nông dân. 14
1. Tài liệu thẩm định : 14
2. Thẩm định tài chính: 15
V. Hình thức khác. 15
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI. 16
I. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI. 16
1. Khái quát về hoạt động thẩm định năng lực tài chính đối với khách hàng vay vốn tại NHTMCP Quân Đội 16
2. Nội dung phân tích đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp vay vốn tại NHTMCP Quân Đội 17
2.1 Phân tích tình hình tài chính. 17
2.2 Các chỉ tiêu tài chính sử dụng để phân tích đánh giá. 18
2.3 Những tồn tại và nguyên nhân: 21
2.4 Kết luận và đánh giá: 21
3. Thực trạng hoạt động thẩm định năng lực tài chính Doanh nghiệp vay vốn tại NHTMCP Quân Đội 21
3.1 Các thông tin mà Doanh nghiệp gửi lên cho Ngân hàng. 21
3.2 Đánh giá của Cán Bộ Tín Dụng về Doanh nghiệp: 25
II. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUÂN ĐỘI KHI CHO VAY VỐN 28
1. Những kết quả đạt được. 28
2. Những tồn tại và nguyên nhân: 30
KẾT LUẬN 33
TÀI LIỆU THAM KHẢO 34

LỜI MỞ ĐẦU
Hiện nay nước ta đã gia nhập các tổ chức kinh tế như ASEAN, WTO, đã mở ra một giai đoạn phát triển mới cho nước ta nói chung cũng như nền kinh tế nói riêng.
Trong những năm qua, thực hiện đường lối chính sách do Đảng và Nhà nước đã đề ra, nền kinh tế Việt Nam đã có sự chuyển biến sâu sắc theo hướng ngày càng phát triển và năng động. Trong sự phát triển đó, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại đóng một vai trò rất quan trọng, là nguồn động lực cho sự phát triển của nền kinh tế.
Tuy nhiên, ngân hàng thương mại vẫn là một tổ chức kinh tế, hoạt động mang tính chất vì mục tiêu lợi nhuận. Mọi hoạt động của ngân hàng, trong đó có cấp tín dụng, đều hướng đến hiệu quả kinh tế và hạn chế thấp nhất rủi ro. Do đó, trước khi cấp khoản vay cho các khách hàng cá nhân hay tổ chức kinh tế, mọi ngân hàng thương mại đều phải tiến hành nghiệp vụ thẩm định tín dụng để quyết định xem có nên cấp tín dụng cho khách hàng hay không. Thẩm định tín dụng, bản thân nó lại là một quy trình gồm nhiều bước thẩm định khác nhau, trong đó thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp là một phần không thể thiếu khi xem xét bất kì một hồ sơ tín dụng nào. Có thể coi đây là bước cơ sở đặt nền móng cho sự an toàn của khoản cấp tín dụng. Việc cấp tín dụng cho một doanh nghiệp có năng lực tài chính vững mạnh không những giúp ngân hàng đạt được lợi nhuận cao và ổn định mà còn giúp đảm bảo tính an toàn của khoản cho vay. Ngược lại, việc cấp tín dụng cho một doanh nghiệp yếu kém về năng lực tài chính không những khiến ngân hàng mất trắng lợi ích từ khoản vay mà còn có thể gây ra hậu quả mất tính thanh khoản của ngân hàng, thậm chí dẫn đến phá sản.
Trong quá trình nghiên cứu môn học “THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG”, chúng em đã có dịp được tiếp cận với các kiến thức cơ bản về thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định năng lực tài chính của bên đi vay nói riêng. Do đó chúng em quyết định chọn và phân tích chủ đề: “Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng” để thực hiện bài tiểu luận này. Đồng thời đây cũng là cách để chúng em nắm được kiến thức và vận dụng trong thực tế.
Với những kiến thức còn thiếu sót và tính phức tạp của đề tài nên bài tiểu luận không tránh khỏi những khiếm khuyết. Nhóm chúng em rất mong nhận được sự đóng góp của thầy