Thạc Sĩ Rủi ro trong thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại Vi

MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ & BIỂU ĐỒ
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
PHẦN MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ . 1
1.1 Giới thiệu về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 1
1.1.1 Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ . 1
1.1.1.1 Xét từ góc độ ngân hàng: . 1
1.1.1.2 Xét từ góc độ thương mại quốc tế: 2
1.1.1.3 Định nghĩa về thư tín dụng (theo điều 2 UCP 600) . 3
1.1.2 Các bên tham gia giao dịch theo phương thức Tín dụng chứng từ . . 3
1.1.3 Những quy định quốc tế điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ 5
1.1.4 Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ 5
1.1.4.1 Giai đoạn mở L/C (Issuance phase) . 6
1.1.4.2 Giai đoạn thực hiện L/C (utilization phase) 7
1.2 Phân loại L/C 8
1.2.1 Phân loại theo nghĩa vụ và trách nhiệm của người mở L/C . 8
1.2.2 Phân loại theo thời hạn thanh toán 9
1.2.3 Phân loại theo công dụng . 9
1.3 Các rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ . 13
1.3.1 Khái niệm về rủi ro 13
1.3.2 Rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ . 14
1.3.2.1 Rủi ro quốc gia 14
1.3.2.2 Rủi ro tín dụng . 16
1.3.2.3 Rủi ro hối đoái 16
1.3.2.4 Rủi ro tác nghiệp về phía nhà xuất khẩu 17
1.3.2.5 Rủi ro do nhà nhập khẩu 17
1.3.2.6 Rủi ro tác nghiệp về phía ngân hàng . 18
1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ: . 20
1.5 Bài học kinh nghiệm trong thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng nước ngoài 20
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM . 26
2.1 Tình hình thanh toán xuất khẩu . 26
2.1.1 Tình hình chung của cả nước 26
2.1.2 Một số thành tựu trong dịch vụ thanh toán xuất khẩu tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam 29
2.1.3 Những mặt hạn chế trong dịch vụ thanh toán xuất khẩu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam . 30
2.2 Thực trạng rủi ro trong thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam . 32
2.2.1 Rủi ro tác nghiệp về phía ngân hàng thông báo L/C 33
2.2.2 Rủi ro tác nghiệp về phía ngân hàng xuất trinh chứng từ . 35
2.2.2.1 Rủi ro ngay trong những điều khoản, điều kiện của L/C . 35
2.2.2.2 Rủi ro ngân hàng phát hành . 38
2.2.2.3 Rủi ro quốc gia, rủi ro pháp lý . 40
2.2.3 Rủi ro tác nghiệp đối với ngân hàng thanh toán . 43
2.2.4 Rủi ro tác nghiệp đối với ngân hàng xác nhận L/C 44
2.2.5 Rủi ro tác nghiệp đối với ngân hàng chiết khấu chứng từ 45
2.2.5.1 Những rủi ro mà ngân hàng chiết khấu phải đối mặt: 45
2.2.5.2 Rủi ro khi ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng được chỉ định thực hiện chiết khấu/thanh toán chứng từ bất hợp lệ hoặc giả mạo mà không được Ngân hàng phát hành/Người mở L/C chấp nhận . 46
2.3 Nguyên nhân gây rủi ro cho NHTM Việt Nam trong phương thức tín dụng chứng từ . 47
2.3.1 Do chính bản thân các NHTM Việt Nam 47
2.3.2 Do các đoanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam . 48
2.3.3 Do môi trường kinh tế chính trị 49
2.3.4 Do sự độc tôn của đồng Đô la Mỹ trong thanh toán xuất khẩu ở Việt Nam . 49
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM . 53
3.1 Giải pháp đối với bản thân các ngân hàng . 54
3.1.1 Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng cho những khoản tài trợ xuất khẩu: 54
3.1.2 Sang chuyển rủi ro 55
3.1.3 Sử dụng các nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tỷ giá . 57
3.1.4 Mở rộng quan hệ đại lý 60
3.1.5 Thắt chặt quan hệ khách hàng, hướng dẫn, tư vấn và hỗ trợ nghiệp vụ nhằm tăng cường thu hút khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế thực hiện thanh toán 60
3.1.6 Phát triển công tác thu thập, lưu trữ, phân tích thông tin và dự báo, phòng ngừa rủi ro . 63
3.1.7 Nâng cao trình độ nghiệp vụ, thái độ làm việc của nhân viên 65
3.1.8 Đổi mới công nghệ và hoàn thiện quy trình nghiệp vụ 66
3.1.8.1 Đổi mới công nghệ . 66
3.1.8.2 Hoàn thành quy trình nghiệp vụ . 67
3.2 Những số kiến nghị tầm vĩ mô để phát triển thanh toán xuất khẩu qua ngân hàng 70
3.2.1 Những kiến nghị đối với nhà nước . 70
3.2.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước 72