Luận Văn Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và giải pháp hạn chế rủi ro tại chi nhánh ngân

LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành chuyên đề, Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy cô giáo trường học viên ngân hàng đặc biệt là các thầy cô giáo bộ môn thanh toán quốc tế, khoa Ngân hàng, Học viên ngân hàng đă truyền đạt cho tôi kiến thức trong suốt những năm học ở trường. Tôi cũng xin cảm ơn toàn thể các anh, chị công tác tại pḥng Quan hệ khách hàng Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh Sơn La đă chỉ bảo tận t́nh, hết ḷng giúp đỡ tạo điều kiện cho Tôi khảo sát trong thời gian làm chuyên đề.


Sinh viên



Nguyễn Thị Linh Chi



LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng: chuyên đề “Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và giải pháp hạn chế rủi ro tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Sơn La” là công tŕnh nghiên cứu riêng của tôi. Các số liệu trong luận văn được sử dụng trung thực. Kết quả nghiên cứu được tŕnh bày trong chuyên đề này chưa từng được công bố tại bất kỳ công tŕnh nào khác.

Sơn La, ngày 03 tháng 04 năm 2011
Tác giả chuyên đề



Nguyễn Thị Linh Chi


BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT
[TABLE]
[TR]
[TD]STT
[/TD]
[TD]CHỮ VIẾT TẮT
[/TD]
[TD]NGHĨA
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]1
[/TD]
[TD]BIDV
[/TD]
[TD]Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]2
[/TD]
[TD]HNPH
[/TD]
[TD]Ngân hàng phát hành
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]3
[/TD]
[TD]L/C
[/TD]
[TD]Thư tín dụng
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]4
[/TD]
[TD]NK
[/TD]
[TD]Nhập khẩu
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]5
[/TD]
[TD]NH
[/TD]
[TD]Ngân hàng
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]6
[/TD]
[TD]NHđCĐ
[/TD]
[TD]Ngân hàng được chỉ định
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]7
[/TD]
[TD]NHTB
[/TD]
[TD]Ngân hàng thông báo
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]8
[/TD]
[TD]NHTM
[/TD]
[TD]Ngân hàng thương mại
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]9
[/TD]
[TD]NHTH
[/TD]
[TD]Ngân hàng thu hộ
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]10
[/TD]
[TD]NHXN
[/TD]
[TD]Ngân hàng xác nhận
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]11
[/TD]
[TD]QHKH
[/TD]
[TD]Quan hệ khách hàng
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]12
[/TD]
[TD]TCTD
[/TD]
[TD]Tổ chức tín dụng
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]13
[/TD]
[TD]TDCT
[/TD]
[TD]Tín dụng chứng từ
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]14
[/TD]
[TD]TK
[/TD]
[TD]Tài khoản
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]15
[/TD]
[TD]TTQT
[/TD]
[TD]Thanh toán quốc tế
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]16
[/TD]
[TD]UCP
[/TD]
[TD]Quy tắc thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]17
[/TD]
[TD]XK
[/TD]
[TD]Xuất khẩu
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]18
[/TD]
[TD]XNK
[/TD]
[TD]Xuất nhập khẩu
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]



DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

[TABLE="width: 606"]
[TR]
[TD]STT
[/TD]
[TD]TÊN
[/TD]
[TD]TRANG
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Bảng 1
[/TD]
[TD]hoạt động huy động vốn của chi nhánh những năm gần đây.
[/TD]
[TD]30
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Bảng 2
[/TD]
[TD]Hoạt động sử dụng vốn của chi nhánh những năm gần đây.
[/TD]
[TD]31
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Bảng3
[/TD]
[TD]Kim ngạch thanh toán quốc tế của BIDV Sơn La
[/TD]
[TD]32
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Bảng4
[/TD]
[TD]T́nh h́nh thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV Sơn La.
[/TD]
[TD]42
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Bảng5
[/TD]
[TD]T́nh h́nh thanh toán L/C nhập khẩu tại BIDV Sơn La.
[/TD]
[TD]43
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Bảng6
[/TD]
[TD]T́nh h́nh thanh toán L/C xuất khẩu tại BIDV Sơn La.
[/TD]
[TD]43
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Bảng 7
[/TD]
[TD]Kim ngạch L/C chưa thanh toán tại BIDV Sơn La.
[/TD]
[TD]45
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Bảng 8
[/TD]
[TD]Kim ngạch L/C chưa thanh toán theo cơ cấu L/C xuất và L/Cnhập
[/TD]
[TD]46
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Sơ đồ 1
[/TD]
[TD]hoạt động của NHTM
[/TD]
[TD]7
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Sơ đồ 2
[/TD]
[TD]quy tŕnh thanh toán quốc tế.
[/TD]
[TD]12
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]




MỤC LỤC
MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I: LƯ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 3
1.1. Tổng quan về nghiệp vụ thanh toán quốc tế và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 3
1.1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế. 3
1.1.2. Vai tṛ của thanh toán quốc tế. 3
1.1.3. Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu. 8
1.2. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 9
1.2.1. Khái niệm, quy tŕnh thanh toán tín dụng chứng từ. 9
1.2.2. Chủ thể tham gia. 12
1.2.3. Thư tín dụng. 13
1.2.4. Tính ưu việt của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 17
1.3. Rủi ro chủ yếu trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ . 17
1.3.1. Khái niệm. 17
1.3.2. Những rủi ro chủ yếu trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 18
Kết luận chương I. 24
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SƠN LA. 25
2.1. Tổng quan về chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Sơn La. 25
2.1.1. Sự ra đời và phát triển của chi nhánh. 25
2.1.2. Khái quát hoạt động của chi nhánh. 25
2.1.3. Những thành tựu nổi bật của chi nhánh. 26


2.2. Quy tŕnh thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh. 29
2.2.1. Thực hiện thanh toán hàng xuất khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 29
2.2.2. Thực hiện thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 32
2.2.3. Văn bản pháp lư điều chỉnh. 35
2.3. Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh. 37
2.3.1. Khái quát về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh. 37
2.3.2. Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh. 40
2.3.3. Những nhận xét rút ra về rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh. 42
2.3.4. Những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro trong thanh toán theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh. 45
Kết luận chương II. 46
CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SƠN LA 47
3.1. Một số quan điểm định hướng phát triển của chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Sơn La. 47
3.1.1. Mục tiêu phát triển của chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh Sơn La năm 2011. 47
3.1.2. Biện pháp để ngân hàng đầu tư và phát triển Sơn La thực hiện mục tiêu. 48
3.2. Những giải pháp chủ yếu để hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đối với chi nhánh. 49
3.2.1. Đối với khách hàng. 49


3.2.2. Đối với ngân hàng. 49
3.3. Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 51
3.3.1. Kiến nghị đối với các doanh nghiệp (là khách hàng) 51
3.3.2. Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước. 51
3.3.3. Kiến nghị đối với ngân hàng Đầu tư và phát triển Sơn La. 52
KẾT LUẬN. 56
DANH MỤC TÀI KIỆU THAM KHẢO 58






MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Ngày nay, trong xu thế quốc tế hoá, toàn cầu hoá của nhân loại, hoạt động kinh tế quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ và chiếm một vị trí quan trọng đặc biệt trong giai đoạn công nghiệp hoá - hiện đại hoá của nước ta. Với vai tṛ là chất xúc tác cho sự phát triển của thương mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế cũng không ngừng được mở rộng và phát triển. Song, khi thương mại quốc tế càng phát triển th́ mối quan hệ giữa người mua và người bán càng trở nên đa dạng và phức tạp. Điều này đồng nghĩa với nguy cơ rủi ro ngày càng cao trong buôn bán quốc tế nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng. Bằng chứng là nếu nh́n lại công tác thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua, điều làm chúng ta không khỏi lo ngại là những con số thiệt hại đáng kể trong nghiệp vụ thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Nếu xét trong cả nền kinh tế, hàng năm rủi ro trong phương thức này có thể lên tới hàng trăm triệu USD, đe dọa sự an toàn trong kinh doanh của cả ngân hàng và các doanh nghiệp.
Trong khi đó, với sự non trẻ và c̣n ít kinh nghiệm thực tế trong thanh toán quốc tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Sơn La nói riêng đang gặp rất nhiều khó khăn trong việc đối phó với xu thế hội nhập ngân hàng khu vực và quốc tế cũng như t́nh h́nh cạnh tranh ngày càng gay gắt. Do vậy, việc hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán quốc tế cụ thể là nghiên cứu và pḥng tránh các rủi ro trong thanh toán quốc tế là một trong các mối quan tâm hết sức cấp bách và thường xuyên của mỗi ngân hàng.
Sau một thời gian học tập và nghiên cứu, tác giả đă mạnh dạn chọn đề tài chuyên đề tốt nghiệp là: } Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và giải pháp hạn chế rủi ro tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Sơn La ~ với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai tṛ của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong nền kinh tế, luận giải có tính hệ thống cơ sở lư luận và thực tiễn, các ưu nhược điểm và nguyên nhân gây ra rủi ro trong phương thức thanh toán này. Từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng.
2. Đối tượng nghiên cứu
Đây là đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề chung nhất về các rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và những giải pháp để hạn chế rủi ro đó.
3. Phạm vi nghiên cứu
Với phạm vi của một chuyên đề, bài viết tập trung nghiên cứu và tŕnh bày các cơ sở lư luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, thực tiễn về hoạt động này tại chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Sơn La trong những năm gần đây (từ năm 2008 đến 2010).
4. Phương pháp nghiên cứu
Để nghiên cứu và cho ra đời sản phẩm có hiệu quả, tác giả đă sử dụng tập hợp các phương pháp như duy vật biện chứng, phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh . cùng với việc tham khảo các sách, tài liệu trong và nước ngoài có liên quan.
5. Kết cấu của chuyên đề
Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề này có bố cục như sau:
Chương I: Lư luận chung về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
Chương II: Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Sơn La.
Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Sơn La.



CHƯƠNG I: LƯ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

1.1. Tổng quan về nghiệp vụ thanh toán quốc tế và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
1.1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế.
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các tổ chức hay cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thường được thông qua quan hệ giữa các Ngân hàng của các nước có liên quan.
1.1.2. Vai tṛ của thanh toán quốc tế.
1.1.2.1 Đối với nền kinh tế
Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, các quốc gia ra sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập; trong bối cảnh đó, thanh toán quốc tế nổi lên như là một chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với kinh tế thế giới bên ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đẩy xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác. Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng được khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng. Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế của mỗi nước.
Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong quá tŕnh mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các tổ chức, các cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế th́ hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn tại và phát triển được. Nếu hoạt động thanh toán quốc tế nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giải quyết được mối quan hệ lưu thông hàng hóa – tiền tệ giữa người mua và người bán một cách trôi chảy và hiệu quả. Về giác đội kinh doanh, người mua thanh toán, người bán giao hàng thể hiện chất lượng của một chu ḱ kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp.
Tóm lại: hoạt động thanh toán quốc tế có vai tṛ quan trọng đối với phát triển kinh tế của mỗi quốc gia; được thể hiện chủ yếu trên các mặt sau:
- Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu của nền kinh tế như một tổng thể.
- Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp.
- Thúc đẩy và mở rộng hoạt động dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tế.
- Tăng cường thu hút kiều hối và nguồn lực tài chính khác.
- Thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia và hội nhập quốc tế
1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại.
Trong thương mại quốc tế không phải lúc nào các nhà nhập khẩu, xuất khẩu cũng có thể thanh toán tiền hàng trực tiếp cho nhau mà thường phải thông qua ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh và hệ thống ngân hàng đại lư rộng khắp toàn cầu. Khi thay mặt khách hàng thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế, các ngân hàng trở thành cầu nối trung gian thanh toán giữa hai bên mua bán.
Với vai tṛ trung gian thanh toán các ngân hàng tiến hành thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bảo vệ quyền lợi của khách hàng trong giao dịch thanh toán, tư vấn, hướng dẫn khách khách hàng những biện pháp kĩ thuật nhiệm vụ thanh toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro, tạo sự tin tưởng cho khách hàng trong quan hệ giao dịch mua bán với nước ngoài. Mặt khác trong quá tŕnh thực hiện thanh toán quốc tế, khách hàng không đủ năng lực về vốn sẽ cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ thực hiện tài trợ xuất nhập khẩu cho khách hàng một cách chủ động và tích cực. Nh́n chung, ngân hàng là người cung cấp hoàn hảo các loại h́nh dịch vụ kĩ thuật, tài chính nhằm hỗ trợ cho các khách hàng thực hiện hoạt động thương mại quốc tế. Ta thử h́nh dung nếu không có hệ thống ngân hàng thương mại hiện đại như ngày nay, th́ hoạt động thương mại quốc tế không những không phát triển mà c̣n rất khó tồn tại theo đúng nghĩa của nó. Như vậy ngày nay hoạt động thương mại quốc tế luôn cần đến sự tham gia, hỗ trợ về kĩ thuật nghiệp vụ và tài chính của ngân hàng. Ngân hàng cung cấp các phương án lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn và quyền lợi cho cả hai bên mua bán, thông qua đó đẩy ngoại thương phát triển và mở rộng quan hệ với các quốc gia trên thế giới.
Tóm lại trong dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia đóng vai tṛ trung tâm trong hầu hết các giai đoạn như: thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lănh ngân hàng trong ngoại thương thanh toán giữa các nước sẽ được thực hiện thông qua ngân hàng và vai tṛ của ngân hàng trong TTQT chính là chất xúc tác, là cầu nối, là điều kiện đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu.

Sơ đồ 1: hoạt động của NHTM (trang sau)

1.1.2.3 Đối với hoạt động sinh lời của ngân hàng thương mại
Trong thời gian gần đây hoạt động thanh toán quốc tế tại các NHTM Việt Nam được quan tâm đầu tư và phát triển hơn bao giờ hết, như việc đầu tư tạo cán bộ chuyên gia thanh toán quốc tế, đầu tư lớn cho công nghệ thanh toán hiện đại, tổ chức lại mạng lưới thanh toán quốc tế trong hệ thống đáp ứng nhu cầu hội nhập quốc tế chính v́ vậy, dịch vụ thanh toán quốc tế của các NHTM Việt Nam đă thu được những kết quả rơ rệt. Tuy nhiên, một thực tế là hầu hết các NHTM mới chỉ tập trung chủ yếu vào khâu lamg thế nào để mở rộng và hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT, mà chưa chú trọng đến khâu phân tích, đánh giá (lượng hóa) hiệu quả kinh tế của hoạt động này. Chính v́ vậy, nội dung mục này nhằm xây dựng một hệ thống chỉ tiêu để các NHTM có thể vận dụng vào phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng ḿnh là như thế nào.
Ngày nay hoạt động thanh toán quốc tế là một dịch vụ trở nên quan trọng với các NHTM , nó đem về nguồn thu đáng kể không những về số lượng tuyệt đối mà cả về tỷ trọng. Thanh toán quốc tế c̣n là một mắt xích quan trọng trong việc chắp nối và thúc đẩy phát triển các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lănh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường vốn huy động dặc biệt là vốn bằng ngoại tệ
Việc hoàn thiện và phât triển hoạt động TTQT có vai tṛ hết sức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng, nó không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuận túy mà c̣n là khâu trung tâm không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung và hỗ trợ các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.
Ngày nay, do nghiệp vụ thanh toán quốc tế phát triển thuận tiện, an toàn và hiệu quả, nên hầu hết các hoạt động thanh toán quốc tế đều diễn ra thông qua hệ thống ngân hàng, đồng thời hoạt động thanh toán quốc tế đă phát triển theo một tập quán thống nhất trên quy mô toàn thế giới thông qua các phương thức thanh toán quốc tế khác nhau.
Thông qua cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thu một khoản phí để bù đắp cho các chi phí của ngân hàng và tạo ra lợi nhuận kinh doanh cần thiết. Tùy theo phương thức thanh toán, môi trường cạnh tranh và độ tín nhiệm của khách hàng mà biểu phí và mức phí dịch vụ áp dụng có thể là khác nhau cho các khách hàng khác nhau. Biểu phí dịch vụ thanh toán quốc tế cấu thành nên doanh thu và lợi nhuận của NHTM.
1.1.3. Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu.
1.1.3.1 Thanh toán nhờ thu
· Khái niệm:
Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ ḿnh xuất tŕnh bộ chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhân các điều kiện và điều khoản khác.
· Các loại nhờ thu
- Nhờ thu trơn – clean collection: Nhờ thu trơn là nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính, c̣n các chứng từ thương mại được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu không thông qua ngân hàng.
- Nhờ thu kèm chứng từ - documentary collection: là phương thức nhờ thu trong đó chứng từ gửi đi nhờ thu gồm:
+ Hoặc chứng từ thương mại kèm chứng từ tài chính hoặc
+ Chỉ chứng từ thương mại (không có chứng từ tài chính gửi cùng)
Ngân hàng nhờ thu chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đă trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác trong quy định của lệnh nhờ thu.
+ Các điều kiện của nhờ thu kèm chứng từ
§ D/P – documents again payment: trả tiền ngay khi chứng từ được xuất tŕnh. NHTH chỉ trao chứng từ khi nhà nhập khẩu thanh toán nhờ thu.
§ D/A – document again acceptance: là điều kiện thanh toán đối chứng từ. NHTH chỉ trao chứng từ khi nhà nhập khâu chấp nhận thanh toán nhờ thu.
§ D/P X days: lệnh nhờ thu quy định trong khoảng thời gian X ngày kể từ ngày bộ chứng từ xuất tŕnh, nhà nhập khẩu trả tiền để đổi lấy bộ chứng từ.