Luận Văn Quản lý rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng NNo&amp PTNT Việt Nam

Đề tài: Quản lý rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam

MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC
TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 1
1.1 Phương thức tín dụng chứng từ trong TTQT 1
1.1.1 Khái niệm và đặc trưng . 1
1.1.1.1 Khái niệm 1
1.1.1.2 Đặc trưng 1
1.1.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức TDCT . 2
1.1.3 Thư tín dụng thương mại là một công cụ quan trọng của phương thức
TDCT. 3
1.1.3.1 Khái niệm 3
1.1.3.2 Tính chất 4
1.1.4 Các loại L/C 4
1.1.5 Các Văn bản Pháp lý liên quan đến phương thức TDCT 4
1.1.5.1 Giới thiệu chung về UCP600 và ISBP681 4
1.1.5.2 Các văn bản pháp lý khác 5
1.2 Rủi ro trong phương thức TDCT 5
1.2.1 Khái niệm 5
1.2.2 Các loại rủi ro trong phương thức TDCT . 6
1.2.2.1 Căn cứ vào đối tượng bị thiệt hại 6
1.2.2.2 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 9
1.2.3 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro trong phương TDCT của NHTM 16
1.2.4 Nhân tố tác động đến rủi ro trong phương thức TDCT 17
1.2.4.1 Nhân tố khách quan 17
1.2.4.2 Nhân tố chủ quan . 1 8
1.3 Quản lý rủi ro trong phương thức TDCT 1 9
1.3.1 Khái niệm . 1 9
1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro trong phương thức TDCT . 2 0
1.3.2.1 Quản lý bằng các biện pháp né tránh rủi ro 2 0
1.3.2.2 Quản lý bằng các biện pháp ngăn ngừa rủi ro . 2 0
1.3.2.3 Quản lý bằng các biện pháp dự phòng và giảm thiểu rủi ro 2 1
1.4 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro trong phương thức TDCT của một số ngân
hàng trên thế giới . 2 2
1.4.1 Kinh nghiệm của Citibank N.A, Malaysia . 2 2
1.4.2 Kinh nghiệm của Deutsch Bank . 2 2
1.4.3 Các bài học kinh nghiệm rút ra cho NHNo&PTNT Việt nam 2 3
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 . 2 4
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƯƠNG
THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2 5
2.1 Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 25
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 2 5
2.1.1.1 Lịch sử hình thành 2 5
2.1.1.2 Những thành tựu đã đạt được trong gần 22 năm qua (1998-2010) 26
2.1.2. Cơ cấu tổ chức . 3 0
2.2 Thực trạng rủi ro trong phương thức TDCT tại NHNo&PTNT Việt nam 3 0
2.2.1 Thực trạng thanh toán trong phương thức TDCT 30
2.2.2 Thực trạng rủi ro trong phương thức TDCT 3 1
2.2.2.1 Rủi ro tín dụng . 3 1
2.2.2.2 Rủi ro đạo đức . 3 3
2.2.2.3 Rủi ro hàng hóa 3 5
2.2.2.4 Rủi ro pháp lý, chính trị . 3 5
2.2.2.5 Rủi ro ngoại hối 3 5
2.2.2.6 Rủi ro về kỹ thuật, nghiệp vụ 3 7
2.2.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong phương thức TDCT 40
2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 4 0
2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 41
2.3 Thực trạng quản lý rủi ro trong phương thức TDCT tại NHNo&PTNT VN 43
2.3.1 Cơ chế quản lý rủi ro . 4 3
2.3.2 Thực trạng quản lý rủi ro trong phương thức TDCT tại NHNo. 4 4
2.3.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro trong phương thức TDCT tại
NHNo&PTNT Việt nam 4 8
2.3.3.1 Những kết quả đạt được 48
2.3.3.2 Những tồn tại chủ yếu và nguyên nhân . 4 9
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 . 5 2
CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM
3.1 Định hướng quản trị rủi ro trong phương thức TDCT tại NHNo Việt nam .5 3
3.1.1 Định hướng phát triển phương thức TDCT . 5 3
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro trong phương thức TDCT 5 4
3.2 Các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro trong phương thức TDCT tại
NHNo&PTNT Việt Nam 56
3.2.1 Chú trọng đào tạo và nâng cấp chất lượng cán bộ . 5 6
3.2.2 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 5 9
3.2.3 Chú trọng thực hiện tốt công tác marketing, quan hệ khách hàng 6 1
3.2.4 Nâng cao chất lượng các hoạt động nghiệp vụ . 6 7
3.2.5 Xây dựng chính sách quản lý rủi ro trong phương thức TDCT . 7 1
3.2.6 Sử dụng hiệu quả nguồn ngoại tệ trong TTQT 7 4
3.2.7 Hoàn thiện công tác xây dựng hệ thống quản trị rủi ro 77
3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 7 8
3.2.9 Ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể hơn nữa 7 9
3.2.10 Mở văn phòng đại diện ở nước ngoài . 7 9
3.2.11 Tăng cường tỷ lệ điện Swift chuẩn hóa xử lý tự động, có chính sách
riêng cho từng chi nhánh tại những địa bàn khác nhau . 8 0
3.2.12 Tăng cường công tác thu nhập, lưu trữ thông tin 8 1
3.3. Kiến nghị 8 2
3.3.1. Kiến nghị đối với Nhà nước và các Bộ, ngành liên quan 82
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 8 5
3.3.3 Đối với các doanh nghiệp XNK 90
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 9 4
KẾT LUẬN
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC
BIỂU PHÍ DỊCH VỤ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Ngày nay, dưới tác động của toàn cầu hóa, thương mại quốc tế đã trở
thành một bộ phận không thể thiếu đối với mỗi quốc gia. Trong xu hướng đó,
ngành tài chính ngân hàng nước ta đang có những điều chỉnh căn bản nhằm xây
dựng một lộ trình mở cửa thích hợp, phát huy thế mạnh, khắc phục nhược điểm,
từng bước tạo ra một hệ thống ngân hàng hiện đại, an toàn, hiệu quả và đạt được
chuẩn mực quốc tế và khu vực. Bên cạnh những thời cơ, thuận lợi mà tiến trình hội
nhập kinh tế quốc tế mang lại, Việt nam cũng đang phải đối mặt với không ít khó
khăn, thách thức. Một trong những thách thức lớn mà các doanh nghiệp, các tổ chức
tín dụng Việt nam đang phải đối mặt là làm sao lựa chọn và vận dụng có hiệu quả
phương thức thanh toán và các hợp đồng mua bán quốc tế. Là một mắt xích không
thể thiếu trong hoạt động dịch vụ của ngân hàng, hoạt động TTQT ngày càng có vị
trí quan trọng. Trong đó, phương thức thanh toán được sử dụng nhiều nhất là
phương thức TDCT vì nó an toàn, giảm thiểu tối đa các rủi ro, bất trắc. Phương thức
thanh toán này được nhiều doanh nghiệp và ngân hàng sử dụng bởi tính ưu việt của
nó trong việc đảm bảo quyền lợi cho cả người mua lẫn người bán.
NHNo&PTNT Việt nam được thành lập 22 năm, hoạt động TTQT còn mới
mẽ nhưng đạt được những thành tựu nhất định. Sự mở rộng và phát triển đa dạng
các sản phẩm TTQT đã tạo tiền đề căn bản thúc đẩy phương thức TDCT phát huy
tính hiệu quả và trở thành công cụ đắc lực đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu của
các doanh nghiệp XNK và yêu cầu kiện toàn hóa hệ thống dịch vụ của ngân hàng
trong quá trình mở cửa nền kinh tế đất nước.
Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng các tập quán quốc tế cho thấy TDCT không phải
là một nghiệp vụ đơn giản, nó tiềm ẩn nhiều rủi ro về tài chính và ảnh hưởng đến
uy tín của các bên tham gia. Điều này đã làm phát sinh nhiều rủi ro và trong số các
rủi ro đó đã dẫn đến tranh chấp và có nhiều vụ việc phía Việt nam bị thua thiệt.
Chính vì vậy, viêc nghiên cứu rủi ro trong phương thức TDCT có ý nghĩa quan
trọng đối với ngân hàng nói riêng và các bên tham gia nói chung.
Vậy làm thế nào để phòng ngừa và quản lý rủi ro, giảm thiểu tối đa những
thiệt hại, rủi ro từ các tranh chấp trong vấn đề này tại NHNo&PTNT Việt nam là
một yêu cầu cấp bách?
Xuất phát từ lý do trên, tôi đã chọn đề tài “Quản lý rủi ro trong phương
thức TDCT tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam” với
mong muốn đề tài này có thể đóng góp vào việc quản lý rủi ro trong nghiệp vụ
TDCT tại đơn vị mình.
2. Mục đích nghiên cứu
- Nghiên cứu lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro trong phương thức TDCT.
- Trên cơ sở nghiên cứu và lý luận, đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản
lý rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn Việt nam.
3. Nhiệm vụ nghiên cứu
- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về phương thức thanh toán TDCT
và quản lý rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT.
- Nghiên cứu và phân tích thực trạng quản lý rủi ro trong phương thức thanh
toán TDCT tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam.
- Đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro trong phương thức thanh
toán TDCT tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề về quản lý rủi ro trong phương thức tín
dụng chứng từ.
- Phạm vi nghiên cứu:
+ Về nội dung: Giới hạn việc nghiên cứu quản lý rủi ro trong phương thức
TDCT từ tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam.
+ Về thời gian: Thời gian nghiên cứu từ năm 2006 cho đến năm 2009.
4. Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với duy vật lịch sử làm cơ sở nghiên cứu, đồng thời áp dụng các phương pháp cụ thể sau:
- Phương pháp nghiên cứu và tổng hợp tài liệu;
- Phương pháp đối chiếu, so sánh;
- Phương pháp diễn giải, quy nạp;
- Phương pháp phân tích và tổng hợp.
5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Luận văn dựa trên thực trạng nghiên cứu cộng với nghiên cứu lý luận, tư duy
của nghiều nhà nghiên cứu, cũng như kinh nghiệm bản thân và đồng nghiệp
trong quá trình tham gia nghiệp vụ TTQT, từ đó có các ý kiến đề xuất phù hợp với
thực tế, đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc, thông lệ quốc tế và quy định của pháp
luật.
6. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mục lục, mở đầu và kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, luận
văn được bố cục thành 3 chương như sau:
- Chương 1: Tổng quan về quản lý rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ
- Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ
tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam.
- Chương 3: Các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro trong phương thức
TDCT tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt
nam.