Chuyên Đề Quản Lý Ngân Quỹ Tại Công TY TBGDI

Quản Lý Ngân Quỹ Tại Công TY TBGDI




​LỜI MỞ ĐẦU
B
ước vào đầu thế kỷ 21 nền kinh tế Việt Nam nói chung và hơn 5000 doanh nghiệp nói riêng đã có nhiều cơ may để phát triển. Nhưng đồng thời cũng phải đối mặt với không ít thách thức ,xu thế cạnh tranh ngày một quyết liệt và ngay ngắt. Vì vậy muốn tồn tại được các doanh nghiệp càng phải đổi mới và tăng cường cách thức tổ chức sản xuất cũng như phương thức quản lý tài chính doanh nghiệp. Nội dung chính của quản lý tài chính là quản lý nguồn vốn và sử dụng nguồn. Một bộ phận trong tài sản có mối quan hệ biện chứng với nguồn và sử dụng nguồn ngắn ,trung và dài hạn là ngân quỹ. Để đảm bảo khả năng thanh toán trong mọi thời điểm và trong trường hợp xảy ra những biến động bất thường ,doanh nghiệp phải quản lý ngân quỹ. Do đó hoạt động quản lý tài chính của một doanh nghiệp không thể xem nhẹ vai trò của hoạt động quản lý ngân quỹ.
Sau một thời gian thực tập tại phòng kế toán –tài chính của công ty Thiết Bị Giáo Dục I được sự giúp đỡ tận tình của ban lãnh đạo và các cán bộ phòng kế toán –tài chính, bên cạnh việc học hỏi nghiệp vụ em đã đi sâu vào tìm hiểu tình hình tài chính của công ty. Công ty Thiết Bị Giáo Dục I là một công ty lớn về quy mô nhưng lợi nhuận của công ty rất thấp ,đồng thời khả năng thanh toán cuả công ty rất đáng lo ngại. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản lý ngân quỹ tại công ty TBGDI ,được sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn TS.Đàm Văn Huệ và ban lãnh đạo phòng kế toán –tài chính công ty TBGDI em quyết định lựa chọn đề tài: Quản Lý Ngân Quỹ Tại Công TY TBGDI
Chuyên đề naỳ gồm :
Chương I: Quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp
Chương II: Thực trạng quản lý ngân quỹ tại công ty TBGDI
Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ tại công ty TBGDI
Do trình độ và thời gian có hạn ,mặt khác đây là vấn đề khá phức tạp ,nên không thể ránh khỏi những thiếu sót. Kính mong được sự giúp đỡ góp ý của thầy cô và các bạn .
Qua chuyên đề này, em xin chân thành cảm ơn TS. Đàm Văn Huệ khoa ngân hàng tài chính và các cô ,chú phòng kế toán tài chính công ty TBGDI đã giúp đỡ tận tình giúp em hoàn thành được chuyên đề này

KẾT LUẬN

C
ông tác quản lý chỉ là một bộ phận của công tác quản lý tài chính trong doanh nghiệp nhưng nó đóng một vai trò rất quan trọng, đặc biệt là đối với công ty TBGD I. Công ty TBGD I là một doanh nghiệp thuộc Đảng hoạt động theo luật doanh nghiệp nhà nước, với sự nhận thức và quan điểm đúng đắn của ban lãnh đạo, quản lý ngân quỹ của công ty TBGD I trong thời gian qua cũng đạt được những kết quả đáng khích lệ, bên cạnh đó vẫn tồn tại nhiều hạn chế dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty TBGD I có xu hướng giảm xút, khả năng thanh toán chưa cao, các biện pháp quản lý tài chính của công ty chưa phát huy được hiệu quả như mong đợi. Để có thể tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh gay gắt công ty TBGD I cần phải đưa ra các giải pháp để khắc phục những nhược điểm đổi mới lại toàn bộ quản lý ngân quỹ, cần phải nhanh chóng áp dụng một mô hình quản lý ngân quỹ phù hợp và lập kế hoạch quản lý ngân quỹ cho từng quý kinh doanh. Công tác quản lý ngân quỹ chính là một chìa khoá để thực hiện mục tiêu này.
Chuyên đề này chắc chắn không tránh khỏi khiếm khuyết nhưng đây cũng có thể là một tài liệu để công ty TBGD I tham khảo trong quá trình công tác quản lý ngân quỹ tại công ty mình

MỤC LỤC
Trang

Chương I : Quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp 3
1.1-Ngân quỹ và vai trò của nó trong hoạt động của doanh nghiệp 3
1.1.1- Khái niệm 3
1.1.2- Vai trò của ngân quỹ trong hoạt động của doanh nghiệp 4
1.2- Quản lý ngân quỹ trong doanh nghiệp 6
1.2.1- Khái niệm của quản lý ngân quỹ 6
1.2.2- Tầm quan trọng của quản lý ngân quỹ 6
1.2.3- Nội dung quản lý ngân quỹ 9
1.2.3.1- Thu ngân quỹ doanh nghiệp 9
1.2.3.2- Chi ngân quỹ doanh nghiệp 11
1.2.3.3-Dự toán nhu cầu tiền 12
1.2.3.4- Xác định mức tồn quỹ tối ưu 13
1.2.3.5- Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ 18
1.3- Hiệu quả của quản lý ngân quỹ 21
1.3.1- Khái niệm hiệu quả quản lý ngân quỹ 21
1.3.2- Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ 21
1.3.2.1- Các chỉ tiêu đánh giá khả năng chi trả của doanh nghiệp 21
1.3.2.2- Các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động có liên quan đến hiệu quả
quản lý ngân quỹ 24
1.3.2.3-Các chỉ tiêu đánh giá khả năng dự phòng những biến động bất thường 25
1.4-Những nhân tố khách quan và chủ quan tác động đến hiệu quả quản lý
ngân quỹ 25
1.4.1- Những nhân tố chủ quan 25
a.Quan điểm của chủ sở hữu về quản lý ngân quỹ 25
b. Tình hình tài chính của doanh nghiệp 25
c.Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ nhân viên tài chính của doanh nghiệp 26
d.Mô hình quản lý ngân quỹ 26
e.Chiến lược hoạt động kinh doanh 26
f. Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ 27
h.Trình độ kĩ thuật công nghệ để thực hiện quản lý ngân quỹ 27
1.4.2-Những nhân tố khách quan 27
a. Các qui định pháp luật qui định v ề việc trích lập và sử dụng các quỹ và
khấu hao 28
b. Hạn mức tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp 28
c.Nguồn vốn lưu động do cấp trên cấp 28
f.Sự biến động của môi trường kinh doanh 28
h.Sự phát triển của thị trường chứng khoán 29
CHƯƠNG II :Thực trạng quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 30
2.1-Khái quát về công ty TBGD I 30
2.1.1-Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 30
2.1.2-Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty 31
2.1.3-Kết qủa kinh doanh và tình hình tài chính 35
2.2-Thực trạng quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 36
2.2.1-Tình hình quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 36
2.2.2-Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 42
a.Nhóm các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động có liên quan đến hiệu quả quản
lý ngân quỹ 42
b. Nhóm các chỉ tiêu đánh giá khả năng chi trả của doanh nghiệp 42
c.Các chỉ tiêu đánh giá khả năng dự phòng những biến động bất thường 44
2.2.3- Đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 45
2.2.3.1- Những kết quả đạt được trong việc quản lý ngân quỹ 45
a.Góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty TBGD I 45
b.Đảm bảo được khả năng thanh toán hiện thời 46
c.Đa dạng hoá nguồn tài trợ cho ngân quỹ 46
2.2.3.2-Những hạn chế và nguyên nhân 47
a.Những hạn chế 47
b.Nguyên nhân 49
CHƯƠNG III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ 52
3.1- Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ tại công ty
TBGD I 52
3.1.1-Hoàn thiện hơn nữa chiến lược sản xuất kinh doanh và cố gắng thực hiện
triệt để những nội dung của chiến lược đã đề ra 52
3.1.2-Cơ chế quản lý tài chính của công ty TBGD I 53
3.1.3-Nâng cao trình độ nhận thức của cán bộ công nhân viên 53
3.1.4- áp dụng mô hình quản lý thích hợp 54
3.2-Một số kiến nghị 59
3.2.1-Tăng cường công tác quản lý thị trường của nhà nước 59
3.2.2- Những quy định của nhà nước về việc trích lập và sử dụng các quỹ nhàn
rỗi trong các doanh nghiệp nhà nước 60
3.2.3-Ngân hàng cần thay đổi hạn mức tín dụng áp dụng cho công ty 60

​