Luận Văn Phân tích tình hình tài chính và biện pháp phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thư

MỤC LỤC
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU . .1
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU . .1
1.1.1. Sự cần thiết của chuyên đề . .1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn . .2
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU . .2
1.2.1. Mục tiêu chung . .2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể . .3
1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU . .3
1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU . .3
1.4.1. Phạm vi không gian . .3
1.4.2. Phạm vi thời gain . .3
1.4.3. Giơi hạn đề tài . 3
1.4.4. Đối tượng nghiên cứu . .4
1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN . .4
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN . .6
2.1.1. Một số khái niệm cơ bản . .6
2.1.2. Tài chính . .8
2.1.3. Phân tích tài chính và vay trò của việc phân tích tài chính trong ngân
hàng thương mại . 9
2.1.4. Các nội duna phân tích chủ yếu . .10
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . .15
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu . .15
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu . .15
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG CHI
NHÁNH CẦN THƠ . .17
3.1. GIỚI THIỆU . .17
3.1.1. Khái quát về thành phố Cần Thơ . 17
3.1.2. Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN . .18
3.1.3. Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN chi nhánh Cần Thơ . .23
3.2. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3
NĂM . .25
Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG
TMCP KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ . 33
4.1. Phân tích tình hình thông qua bảng kế toán . .33
4.1.1. Phân tích phần tài sản . .33
4.1.2. Phân tích nguồn vốn . .40
4.2. Phân tích tình hình tài chính qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh 49
4.2.1. Phân tích thu nhập . .49
4.2.2. Phân tích chi phí . .53
4.2.3. Phân tích lợi nhuận . .56
4.3. Phân tích tình hình tài chính qua các chỉ số tài chính . .60
4.3.1. Khả năng thanh toán nhanh . .60
vi




4.3.2. Phân tích khả năng sinh lời . .61
4.4. Phân tích rủi ro . .64
4.4.1. Rủi ro lãi suất . .64
4.4.2. Rủi ro thanh khoản . .66
4.4.3. Rủi ro tín dụng . 68
4.4.4. Rủi ro vốn chủ sở hữu . .70
CHƯƠNG 5: MỌT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI
CHÍNH TẠI NH TMCP KỸ THƯƠNG CN CẦN THƠ . .72
5.1. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG . 73
5.2. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐA DẠNG
HÓA HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ . 74
5.3. THÀNH LẬP BỘ MÁY QUẢN LÝ RỦI RO . .75
5.4. BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO . .75
CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ . . 77
6.1. KẾT LUẬN . .77
6.2. KIẾN NGHỊ . .77
6.2.1. Kiến nghị đối với ngân hàng . 77
6.2.2. Đối với NH TMCP Kỹ Thương VN . .78
6.2.3. Đối với UBND Thành phố Cần Thơ . 78
TÀI LIỆU THAM KHẢO . 79

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU CHUNG
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu đề tài
Trong quá trình hội nhập, đất nước đang bước vào thời kỳ công nghiệp
hoá hiện đại hoá, mọi thành phần kinh tế đều ra sức đầu tư và phát huy nguồn lực
của mình nhằm tạo ra sự phát triển bền vững. Một khi nền kinh tế phát triển thì
vai trò của Ngân hàng càng trở nên quan trọng, chức năng là mạch máu lưu thông
nền kinh tế của nó càng được thể hiện rõ nét. Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị
trường với sự ra đời và phát triển rất nhanh của nhiều loại hình Ngân hàng, tính
đa dạng của các hình thức tín dụng đã tạo nên thị trường tín dụng vô cùng sôi
động, các hoạt động nhận tiền gửi và cho vay diễn ra rất hấp dẫn, nhưng bên
cạnh đó thì rủi ro cũng luôn xong hành trong lĩnh vực hoạt động này. Một sự rủi
ro nào đó trong hoạt động sẽ dẫn đến những ảnh hưởng dây chuyền từ Ngân hàng
này sang Ngân hàng khác, đến toàn hệ thống Ngân hàng của cả nước, đến toàn
bộ đời sống kinh tế - xã hội của nước đó, không chỉ vậy nó còn lan sang các quốc
gia khác.
Một nền kinh tế phát triển thì cần có một hệ thống Ngân hàng đủ mạnh, đủ
sức phục vụ cho nền kinh tế. Với vai trò cực kì quan trọng như thế thì chính bản
thân của mỗi Ngân hàng cần phải hiểu rõ và quản lý tốt các nguồn lực của mình
thông qua việc phân tích tình hình tài chính, từ đó đề ra những chiến lược và
hoạch định đúng đắn kế hoạch kinh doanh giúp Ngân hàng ngày càng nâng cao
hiệu quả hoạt động, để tồn tại và phát triển bền vững, góp phần nâng cao uy tín
của cả hệ thống, củng cố nền tài chính quốc gia. Do đó, đòi hỏi các ngân hàng
cần phải có kế hoạch cụ thể để đạt được mục tiêu về lợi nhuận và hạn chế rủi ro
của ngân hàng, vì lợi nhuận càng nhiều thì rủi ro càng cao. Vì thế phân tích hình
tài chính nhằm mục đích đánh giá hoạt động của ngân hàng đem lại hiệu quả như
thế nào? qua việc phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận và cũng như những rủi
ro cơ bản mà ngân hàng có thể gặp phải để từ đó có biện pháp phòng ngừa là vấn
- 1 -




đề hết sức quan trọng. Đó cũng là lý do em chọn “Phân tích tình hình tài chính
và biện pháp phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương - Chi
nhánh Cần Thơ ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình.
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
Các NHTM được các cơ quan chức năng của chính phủ cấp phép hoạt
động kinh doanh là để cung cấp các tiện ích và dịch vụ tài chính cho các tổ chức,
gia đình và cá nhân trong nền kinh tế. Hoạt động chủ yếu nhất nằm trong số
những nghiệp vụ kinh doanh của NH là cấp các khoản tín dụng để hỗ trợ đầu tư
phát triển kinh doanh, tiêu dùng cho nhiều chủ thể khác nhau trong khu vực NH
phục vụ.
Đối với NHTM nguyên liệu cũng là quỹ tiền tệ và sản phẩm bán ra cũng
là quỹ tiền tệ. Cũng như doanh nghiệp phi tài chính, thì mục tiêu cơ bản của quản
trị NH là tối đa hóa giá trị đầu tư của chủ sở hữu trong NH. Trong môi trường
hoạt động nhiều thử thách, Các NH phải gánh chịu những rui ro đáng kể để có
được lợi nhuận. Đo lường và quản trị rỏi ro là khía cạnh quan trọng nhất của
quản trị tài chính NH
Để Xác định xem hoạt động kinh doanh của NH có đạt được các mục tiêu
đã đề ra hay không thì cần phân tích lợi nhuận và rủi ro. Mặc dù, NH không thể
thay đổi kết quả hoạt động đã qua, nhưng qua đánh giá kết quả hoạt động này là
bước dầu tiên cần thiết cho việc lập kế hoạch trong tương lai.
Như xu thế phát triển hiện nay của cả nước nói chung và Thành Phố Cần
Thơ nói riêng, hoạt động của các NH đang có sự cạnh tranh gay gắt với nhau, vì
thế nếu không có sự phân tích và hoạch định chiến lược phù hợp thì có thể làm
lệch hướng dẫn đến thất bại.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Mục tiêu của đề tài nhằm: Phân tích một cách tổng quát tình hình tài chính
của NH để đánh giá hiệu quả hoạt động, các rủi ro cơ bản mà NH có thể gặp phải
trong quá trình hoạt động. Trên cơ sở đó đề ra những giải phát nhằm giúp NH
giảm thiểu rủi ro và từ đó nâng cao khả năng tài chính cũng như kết quả kinh
doanh của NH.
- 2 -




1.2.2. Mục tiêu cụ thể
Mục tiêu cụ thể của đề tài sẽ giải quyết các vấn đề sau:
- Phân tích khái quát tình hình tài chính và đánh giá hiệu quả hoạt động
của NH thông qua các số liệu, bảng cân đối, bảng báo cáo kết quả kinh doanh.
Cụ thể là các chỉ số: Thu nhập, lợi nhuận, chi phi, khả năng thanh toán, khả năng
sinh lời.
- Phân tích các rủi ro cơ bản mà NH có thể gặp phải.
- Trên cơ sơ đó đề xuất một số giải pháp giảm thiểu rủi ro giúp cải thiện và
nâng cao khả năng tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Đề tài nhằm trả lời các câu hỏi sau:
- Ngân hàng hoạt động có hiệu quả không? Tình hình tài chính có được cải
thiện qua các năm?
- Các rủi ro nào NH có thể gặp?
- Các giải pháp thích hợp để giúp NH giảm được các rủi ro nhằm nâng cao
hiệu quả hoạt động và cải thiện tình hình tài chính?
1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.4.1. Phạm vi không gian
Luận văn được thực hiện trên cơ sở thu thập số liệu tại Ngân hàng TMCP
Kỹ Thương VN - Chi nhánh Cần Thơ.
1.4.2. Phạm vi thời gian
Số liệu được sử dụng để phân tích là từ năm 2005 - 2007.
1.4.3. Giới hạn đề tài
Do thời gian có hạn, tình hình tài chính của Ngân hàng là khá phức tạp.Vì
vậy, luận văn chỉ dừng lại ở những nội dung sau:
- Phân tích tổng quát kết quả hoạt động, tình hình tài chính của NH qua 3
năm (2005-2007) thông qua một số các tỷ số tài chính cơ bản (Trong đề tài thì
Phân tích tài chính có thể được hiểu là quá trình kiểm tra, xem xét các số liệu tài
chính của quá khứ và hiện hành, nhằm mục đích đánh giá, dự tính các rủi ro, tiềm
- 3 -




năng cho tương lai phục vụ cho các quyết định tài chính và đánh giá Ngân hàng
một cách chính xác.).
- Đề xuất một số biện pháp cơ bản để giúp nâng cao hiệu quả và khả năng
tài chính của Ngân hàng cũng như giúp phòng ngừa rủi ro.
1.4.4. Đối tượng nghiên cứu
Phân tích hiệu quả hoạt động và tình hình tài chính thông qua số liệu bảng
cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN
(1) Tài liệu thứ nhất:
- Phân tích tình hình tài chính tại NH Dầu tư và Phát triển Kiên Giang,
Trần Tuấn Thạnh, lớp Quản trị kinh doanh tổng hợp khóa 29 trường đại học Cần
thơ.
- Nội dung đề tài là: Phân tích tình hình tài chính của NH nhằm đánh giá
hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. trên cơ sở đó tìm ra những giải phát nhằm
nâng cao khả năng tài chính cũng như kết quả kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư
và Phát triển tỉnh Kiên Giang.
- Ưu điểm: Đề tài phân tích khái quát tình hình tài chính của Ngân hàng
trong thời gian đã qua và hiện tại thông qua các số liệu, bảng cân đối, bảng báo
cáo kết quả kinh doanh để từ đó dưa ra giải pháp.
- Nhược điểm: Đề tài chưa phân tích nhiều đến các khía cạnh về rủi ro
cũng như giải pháp phòng ngừa các loại rủi ro này.
- Điểm mới của đề tài đang thực hiện là phân tích các rủi ro cơ bản mà NH
có thể gặp phải trong quá trình hoạt động và từ đó đưa ra các giải pháp giảm
thiểu rủi ro.
(2) Tài liệu thứ hai:
- Phân tích rủi ro tín dụng và những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng
tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thanh Bình - Tỉnh Đồng Tháp, Trần
Thái Học, lớp Quản trị kinh doanh, khóa 29, Trường đại học Cần Thơ.
- Nội dung của đề tài là: Phân tích kết quả hoạt động tín dụng của Ngân
hàng qua 03 năm (2004-2006), Phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua 03
- 4 -




năm (2004-2006), Đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế và xử lý rủi ro tín dụng
cho Ngân hàng.
- Ưu điểm của đề tài: Đi sâu phân tích cũng như đưa ra giải pháp hạn chế
rủi ro tính dụng của NH.
- Nhược điểm: Chưa phân tích đầy đủ các rủi ro cơ bản mà NH có Thể gặp
phải.
- Điểm mới của đề tài đang thực hiện: Đưa ra thêm một số rủi ro cơ bản
mà NH có thể gặp phải trong hoạt động kinh doanh như: rủi ro lãi suất, rủi ro vốn
chủ sở hữu, .