Chuyên Đề Phân tích tình hình tài chính tại công ty xuất nhập khẩu An Giang

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU: 1
1. Lý do chọn đề tài: 2
2. Mục tiêu nghiên cứu: . 3
3. Phương pháp nghiên cứu: 3
4. Phạm vi nghiên cứu: . 3
PHẦN NỘI DUNG: . 4
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN: . 4
1. Bản chất, chức năng của tài chính doanh nghiệp: 5
1.1. Bản chất: . 5
1.2. Chức năng: 5
2. Ý nghĩa, nhiệm vụ và mục đích của phân tích tài chính 6
2.1. Ý nghĩa, nhiệm vụ: . 6
2.2. Mục đích của phân tích tài chính: . 6
3. Giới thiệu hệ thống báo cáo tài chính và mối liên hệ giữa chúng: . 7
3.1. Hệ thống báo cáo tài chính . 7
3.2. Mối liên hệ giữa các báo cáo tài chính: . 8
4. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp: . 9
5. Cơ sở hoạch định của tài chính doanh nghiệp: . 10
5.1. Ý nghĩa của hoạch định tài chính: 10
5.2. Vai trò của hoạch định tài chính: . 11
5.3. Phương pháp dự báo: . 11
CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG: 12
1. Lịch sử hình thành: . 13
2. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh: . 13
3. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của công ty: 14
3.1. Chức năng . 14
3.2. Nhiệm vụ: 14
3.3. Quyền hạn . 15
4. Cơ cấu tổ chức của bộ máy quản lý và tổ chức sản xuất . 15
4.1.Tổ chức quản lý của công ty: . 15
4.1.1. Sơ đồ tổ chức: 16


4.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban: . 16
4.2. Tổ chức quản lý của cơ sở sản xuất chế biến: 17
4.2.1. Sơ đồ tổ chức Xí nghiệp chế lương thực I: . 18
4.2.2. Chức năng - nhiệm vụ: . 18
5. Bộ máy kế toán – tài chính của công ty: . 20
5.1.Chính sách kế toán áp dụng tại công ty: . 20
5.2. Bảng cân đối kế toán và kết quả HĐKD của công ty: . 21
5.3. Cơ cấu tổ chức: . 23
5.3. Chức năng của các phần hành: 23
6. Hiện trạng của công ty: . 24
6.1. Nguồn nhân lực: . 24
6.2. Tình hình hoạt động kinh doanh những năm qua: 24
7. Định hướng hoạt động của công ty cho những năm sau: . 25
CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH
CỦA CÔNG TY 26
1. Phân tích chung về tình hình tài chính . 27
1.1. Đánh giá khái quát về sự biến động của tài sản và nguồn vốn: 27
1.2. Phân tích tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn: . 27
2. Phân tích kết cấu tài sản (kết cấu vốn): 30
2.1. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn: . 30
2.2. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn: 31
3. Phân tích kết cấu nguồn vốn: . 33
3.1. Nguồn vốn chủ sở hữu: . 33
3.2. Nợ phải trả: . 35
4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty: 38
4.1. Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh: . 39
4.2. Lợi nhuận từ hoạt động tài chính: 42
4.3. Lợi nhuận từ hoạt động khác: 43
5. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán: . 44
5.1. Phân tích tình hình thanh toán: 44
5.1.1. Phân tích các khoản phải thu: 44
5.1.2. Phân tích tỷ lệ giữa khoản phải thu và phải trả: 47
5.2. Phân tích khả năng thanh toán: . 49
5.2.1. Khả năng thanh toán ngắn hạn: . 49
5.2.1.1. Hệ số thanh toán hiện hành: . 49
5.2.1.2. Hệ số thanh toán nhanh: 50


5.2.1.3. Hệ số thanh thanh toán bằng tiền: 52
5.2.1.4. Số vòng quay các khoản phải thu: 54
5.2.1.5. Số vòng quay hàng tồn kho: . 55
5.2.2. Khả năng thanh toán nợ dài hạn: 57
5.2.2.1. Khả năng chi trả lãi vay: 57
5.2.2.2. Hệ số nợ so với nguồn vốn chủ sở hữu: . 59
5.2.3. Tình hình thanh toán với ngân sách nhà nước: 60
6. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn: 61
6.1. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn thông qua các chỉ tiêu hoạt động: . 62
6.1.1. Số vòng quay vốn (hay số vòng quay tài sản): 62
6.1.2. Số vòng quay tài sản cố định: 63
6.1.3. Tốc độ luân chuyển vốn lưu động: . 64
6.2. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn thông qua các chỉ tiêu về lợi nhuận: 69
6.2.1. Hệ số lãi gộp: 70
6.2.2. Hệ số lãi ròng: 71
6.2.3 Tỷ suất sinh lời của tài sản: . 72
6.2.4. Tỷ suất sinh lời của tài sản cố định: . 74
6.2.5. Tỷ suất sinh lời của vốn lưu động: . 75
6.2.6. Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu: 77
7. Tổng kết về tình hình tài chính của công ty: 80
CHƯƠNG 4: HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH: 83
1. Dự báo về doanh thu: 84
2. Dự báo bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: . 87
2.1. Dự báo lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh: 87
2.2. Dự báo lợi nhuận từ hoạt động tài chính và hoạt động khác: . 88
2.3. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự báo: . 89
3. Lập bảng cân đối kế toán dự báo: . 90
3.1. Phần tài sản: 90
3.2. Phần nguồn vốn: 92
4. Những tỷ số tài chính dự báo chủ yếu: 94
PHẦN KẾT LUẬN: . 90
1. Kết luận và những giải pháp: 90
2. Kiến nghị: 94