Chuyên Đề Phân tích rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bạc L

PHẦN MỞ ĐẦU1 Lý do chọn đề tàiTrong hoạt động của các Ngân hàng thương mại diễn ra trên thế giới và ở nước ta, tín dụng đóng vai trò cực kỳ quan trọng, xét trên hai phương diện: quy mô sử dụng vốn và khả năng tạo ra lợi nhuận. Xét về quy mô sử dụng vốn, tín dụng thường chiếm khoảng 70% tổng số tài sản có và do vậy cũng là khoảng mục tạo lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng thương mại. Song song với việc tạo ra nhiều lợi nhuận thì rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cũng thường xuyên xảy ra như rủi ro không hoàn trả, rủi ro chậm trả, rủi ro lãi suất, rủi ro lạm phát vả rủi ro tỉ giá Tuy nhiên, khi đề cập đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại, chủ yếu người ta đề cập đến rủi ro mà khách hàng vay vốn không hoàn trả đúng hạn, dẫn đến Ngân hàng bị tổn thất. Sở dĩ như vậy là vì, tín dụng bao giờ cũng được hiểu là sự vận động đơn phương của giá trị từ người đi vay sang người cho vay, và khi kết thúc kỳ hạn tín dụng, nó sẽ quay về với điểm xuất phát ban đầu, cả vốn và lãi. Sự không quay lại hoặc chậm quay lại chính là rủi ro của tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, khi nói đến tín dụng, các nhà kinh tế thị trường đề cập đến nhiều vai trò to lớn của nó, nhưng quan trọng hơn cả, vai trò của tín dụng chính là ở chỗ nó tạo một kênh dẫn vốn từ người tạm thời thừa sang người tạm thời thiếu vốn, với tư cách là người sử dụng cuối cùng. Kênh dẫn vốn đó được thông thoáng chắc chắn sẽ tạo ra được bốn hệ quả quan trọng: người cho vay sẽ thu lợi tức, người sử dụng cuối cùng số vốn đó sẽ tạo ra lợi nhuận, nền kinh tế có thêm được sản phẩm mới và cuối cùng là sẽ tạo ra được nhiều việc làm. Các hệ quả đó, suy cho cùng chính là tạo cho nền kinh tế phát triển ổn định, bền vững và được ví như là mạch máu trong một cơ thể. Xuất phát từ tầm quan trọng cũng như rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng đã được phân tích ở trên và xét đến thực tế hoạt động của Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bạc Liêu cho thấy ngoài thuận lợi của Ngân hàng là có địa bàn hoạt động rộng lớn, nhu cầu vay vốn để sản xuất của người dân không ngừng tăng lên, đối tượng đầu tư ngày càng nhiều thì ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn. Đồng thời, khi nói đến hệ thống Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bạc Liêu thì lĩnh vực kinh doanh chủ yếu gắn liền với nông nghiệp, và nông dân, hay nói cách khác là nguồn vốn cho vay của Ngân hàng sẽ tập trung vào sản xuất nông nghiệp. Mà bản thân sản xuất nông nghiệp lại chịu ảnh hưởng của biến động nền kinh tế, thiên tai, dịch bệnh làm thiệt hại đến cây trồng và vật nuôi, dẫn đến nợ quá hạn phát sinh, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do vậy, cần phải có những nghiên cứu đưa ra các giải pháp để hạn chế những rủi ro này. Từ những nguyên nhân trên, em quyết định chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bạc Liêu” làm chuyên đề tốt nghiệp đại học của mình.
2 Mục tiêu nghiên cứu2.1 Mục tiêu chungPhân tích ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bạc Liêu, từ đó đề ra một số giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng.
2.2 Mục tiêu cụ thể- Đánh giá khái quát tình hình kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm (2009-2011) thông qua chỉ tiêu, doanh thu, chi phí, lợi nhuận.
- Phân tích rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng.
- Đề ra những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm quản trị rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng.
3 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu3.1 Đối tượng nghiên cứuĐề tài đi sâu nghiên cứu thông qua các dữ liệu hoạt động, số liệu kết quả kinh doanh để phân tích rủi ro của tín dụng, từ đó đưa ra các biện pháp để hạn chế những rủi ro này.
3.2 Không gianNgân hàng BIDV Chi nhánh Bạc Liêu có rất nhiều phòng ban và bộ phận. Việc thực hiện nghiên cứu cũng như thu thập số liệu, thông tin cho đề tài chủ yếu được thực hiện tại Phòng tín dụng, Phòng kế toán và Phòng hành chánh của Ngân hàng.
3.3 Thời gianSố liệu phân tích của đề tài được cung cấp qua các năm 2009 – 2011. Thời gian thực hiện luận văn tốt nghiệp từ ngày 02/01/2012 – 28/03/2012.
4 Ý nghĩa thực tiễn của đề tàiĐề tài phân tích chi tiết về rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, xây dựng các giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro và thiết lập các biện pháp để khắc phục rủi ro tín dụng tại nơi thực tập.
5 Kết cấu của đề tàiNgoài phần mở đầu và kết luận thì phần nội dung gồm có 3 chương
Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích rủi ro tín dụng trong Ngân hàng.
Chương 2: Thực trạng họat động tín dụng và phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bạc Liêu.
Chương 3: Một số giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bạc Liêu.

CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH RỦI RO
TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng1.1.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng Ngân hàng