Luận Văn Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Chi nhánh Cần Thơ

MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ------------------------------------------------------------ 1
1.1. Sự cần thiết của đề tài ---------------------------------------------------------- 1
1.2. Mục tiêu nghiên cứu ------------------------------------------------------------ 1
1.2.1. Mục tiêu chung--------------------------------------------------------------- 1
1.2.2. Mục tiêu cụ thể--------------------------------------------------------------- 2
1.3. Phạm vi nghiên cứu ------------------------------------------------------------- 2
1.3.1. Không gian ------------------------------------------------------------------- 2
1.3.2. Thời gian---------------------------------------------------------------------- 2
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu------------------------------------------------------- 2
1.4. Lược khảo tài liệu có liên quan ----------------------------------------------- 3
CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN
CỨU----------------------------------------------------------------------------------------- 4
2.1. Phương pháp luận--------------------------------------------------------------- 4
2.1.1. Tín dụng ---------------------------------------------------------------------- 4
2.1.2. Rủi ro tín dụng--------------------------------------------------------------- 7
2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng---------------------- 9
2.2 Phương pháp nghiên cứu ------------------------------------------------------ 10
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ---------------------------------------------10
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu--------------------------------------------11
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
CHI NHÁNH CẦN THƠ -------------------------------------------------------------- 12
3.1. Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam--------------- 12
3.2. Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cần Thơ --------------- 13
3.3. Chức năng và nhiệm vụ của Phòng Thẩm định và Quản lý Tín
dụng---------------------------------------------------------------------------------------- 14
3.4. Cơ cấu tổ chức------------------------------------------------------------------- 14
3.5. Quy trình tín dụng tại ngân hàng ------------------------------------------- 16
3.6. Khái quát hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm (2004-
2006) --------------------------------------------------------------------------------------- 16
vii
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2004-2006) ------------------------------------------19
4.1. Khái quát về cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của ngân
hàng qua 3 năm-------------------------------------------------------------------------- 19
4.1.1. Khái quát về cơ cấu nguồn vốn-------------------------------------------19
4.1.2. Khái quát về tình hình huy động vốn ------------------------------------23
4.2. Phân tích hoạt động tín dụng và đánh giá hiệu quả hoạt động tín
dụng tại ngân hàng---------------------------------------------------------------------- 27
4.2.1. Phân tích hoạt động tín dụng----------------------------------------------27
4.2.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng-----------------------------------35
4.3. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng --------------------- 39
4.3.1. Tình hình nợ quá hạn-------------------------------------------------------39
4.3.2. Rủi ro nợ quá hạn theo phân loại nợ -------------------------------------40
4.3.3. Rủi ro nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế -----------------------------43
4.3.4. Rủi ro nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế -----------------------49
4.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng--------------------54
4.4.1. Rủi ro do cơ chế chính sách nhà nước-----------------------------------54
4.4.2. Rủi ro do khách hàng ------------------------------------------------------54
4.4.3. Do nguyên nhân khách quan bất khả kháng ----------------------------56
4.4.4. Rủi ro trong việc xử lý tài sản đảm bảo ---------------------------------56
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI
RO TÍN DỤNG ------------------------------------------------------------------------- 57
5.1. Chủ động phân tán rủi ro----------------------------------------------------- 57
5.2. Phân tích kỹ về khách hàng trước khi cho vay ---------------------------58
5.3. Thực hiện bảo hiểm tín dụng-------------------------------------------------59
5.4. Linh hoạt trong công tác thu nợ ---------------------------------------------59
5.5. Thay đổi cơ cấu tín dụng------------------------------------------------------ 60
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ--------------------------------------- 61
6.1. Kết luận---------------------------------------------------------------------------61
6.2. Kiến nghị ------------------------------------------------------------------------- 62

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Trong quá trình mở cửa và hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt là việc nước ta
trở thành thành viên của WTO, thì các Ngân hàng Việt Nam sẽ đối mặt với sự
cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng trong nước nói chung và các Ngân hàng
nước ngoài nói riêng. Vì vậy, để tồn tại và phát triển thì các Ngân hàng trong
nước bắt buộc phải hoàn thiện hoạt động kinh doanh của mình để đi đến mục
đích là tối đa hóa lợi nhuận. Bên cạnh đó, cùng với sự phát triển của nền kinh tế
thị trường như hiện nay, thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng từng
bước được đổi mới và phát triển ngày càng đa dạng. Đồng thời đáp ứng nhu cầu
về vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng.
Trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng ở nước ta hiện nay, đặc biệt
là ở Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển chi nhánh Cần Thơ thì tín dụng là hoạt động
kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng và thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn
trong tổng thu nhập. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ đã và
đang từng bước mở rộng quy mô hoạt động, từng bước khắc phục khó khăn để
vươn lên, đồng thời thường xuyên đa dạng hoá các loại hình tín dụng nhằm đáp
ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn của nền kinh tế trên cơ sở đảm bảo an toàn
và hiệu quả. Tuy nhiên, việc này cũng đã góp phần làm tăng rủi ro trong kinh
doanh của Ngân hàng, nhất là rủi ro tín dụng. Do đó, vấn đề cấp bách hiện nay
đối với Ngân hàng là nhận dạng rủi ro và đề ra những biện pháp phòng ngừa và
giảm thiểu rủi ro. Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đó nên em đã chọn đề tài “Phân
tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Chi nhánh Cần Thơ”
làm đề tài nghiên cứu của mình.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Tìm hiểu các nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động tín dụng cho Ngân
hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ trong 3 năm qua (2004, 2005,
Trang 2
2006), từ đó đưa ra giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân
hàng trong thời gian tới.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
Để đạt được mục tiêu tổng quát, nội dung nghiên cứu sẽ hướng đến các mục
tiêu sau:
ØMục tiêu 1: Khái quát về cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn
của Ngân hàng.
Ø Mục tiêu 2: Phân tích hoạt động tín dụng và đánh giá hiệu quả hoạt động
tín dụng của Ngân hàng.
Ø Mục tiêu 3: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng và tìm ra
những nguyên nhân dẫn đến rủi ro.
Ø Mục tiêu 4: Đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế các rủi ro trên.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Không gian
Đề tài được thực hiện qua thời gian thực tập tại phòng Thẩm định dự án và
Quản lý tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Cần Thơ.
1.3.2. Thời gian
Đề tài được thực hiện nghiên cứu từ ngày 05/03/2007 đến ngày 11/06/2007.
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
Hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ rất phong
phú và đa dạng với nhiều hình thức và dịch vụ khác nhau. Tuy nhiên do thời gian
có hạn nên em chỉ đi sâu nghiên cứu hiệu quả hoạt động tín dụng và rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ qua ba năm 2004,
2005, 2006.
Trang 3
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN
Trong những năm qua tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cần Thơ cũng đã
có nhiều đề tài nói về rủi ro tín dụng. Sau đây là một số đề tài mà em được biết:
Ø Võ Thị Điểm (2003), tiểu luận tốt nghiệp “Phân tích khả năng sinh lời
và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ”, lớp
Kế toán K25, Đại học Cần Thơ.
Nội dung phân tích rủi ro tín dụng gồm:
— Phân tích dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn từ năm 2001 đến năm 2003.
— Phân tích nợ quá hạn, nợ khó đòi qua 3 năm.
— Phân tích chỉ số: Nợ quá hạn / Tổng dư nợ, Nợ khó đòi / Tổng dư nợ.
Ø Lê Quỳnh Nga (2004), khóa luận tốt nghiệp “Những giải pháp chủ yếu
nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân
hàng Đầu tư và Phát triển Cần Thơ”, lớp Tài chính – Tín dụng 03 khóa 02, Đại
học dân lập Cửu Long.
Nội dung phân tích liên quan gồm:
— Phân tích tình hình tín dụng ngắn, trung và dài hạn qua 3 năm (2002-
2004).
— Phân tích rủi ro tín dụng:
—— Phân tích nợ quá hạn ngắn, trung và dài hạn.
—— Phân tích chỉ số Nợ quá hạn / tổng dư nợ.
—— Tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng.
Ø Nguyễn Xuân Khoa (2000), tiểu luận tốt nghiệp “Rủi ro tín dụng và một
số biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng ở Ngân hàng Đầu tư và
Phát triển Cần Thơ”, lớp Tài chính – Tín dụng k22, Đại học Cần Thơ.
Nội dung phân tích liên quan đến đề tài gồm:
— Phân tích tình hình tín dụng ngắn, trung và dài hạn qua 3 năm (1997-
1999).
— Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng:
—— Phân tích rủi ro nợ quá hạn, nợ khó đòi gồm: tổng dư nợ, nợ khó đòi,
nợ quá hạn, Nợ quá hạn / Tổng dư nợ, Nợ khó đòi / Tổng dư nợ.
—— Phân tích rủi ro thể hiện qua lãi treo: lãi treo, tỷ trọng lãi treo trên tổng
dư nợ, tỷ trọng lãi treo tr