Chuyên Đề Phân tích rủi ro tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Đồng Bằng Sô

PHẦN MỞ ĐẦU
1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Ở Việt Nam, hệ thống ngân hàng được hình thành khá sớm và nó đã đóng góp rất nhiều vào quá trình xây dựng đất nước, là bộ phận tiên phong trong sự nghiệp đổi mới. Có thể nói Ngân hàng là mạch máu nuôi sống nền kinh tế, có một vai trò cực kỳ quan trọng trong sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước, là nguồn cung ứng vốn cho và thúc đẩy quá trình tuần hoàn và luân chuyển vốn trong xã hội. Ngân hàng là động lực góp phần tích cực trong công cuộc công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước. Nhưng để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường nhất là khi có sự xuất hiện ngày càng nhiều của các ngân hàng thương mại cổ phần, đòi hỏi mỗi ngân hàng phải có nguồn vốn đủ mạnh để có thể tồn tại và cạnh tranh. Vì vây, khi ngân hàng càng mở rộng quy mô hoạt động để tăng vốn của mình thì phải chấp nhận thử thách và rủi ro, bởi lẽ, hoạt động của ngân hàng là một hoạt động khá phức tạp và hàm chứa nhiều rủi ro. Trong hoạt động của các ngân hàng, bên cạnh các rủi ro thông thường (rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường ) còn phải chịu thêm rủi ro tín dụng do đặc điểm của loại hàng hoá đặc biệt mà nó kinh doanh. Như vậy vấn đề cấp bách nhất hiện nay trong quản trị là làm sao để đảm bảo an toàn tín dụng nhằm cải thiện tình hình tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh với các mục tiêu huy động vốn ngân hàng khác.
Hiện nay, chính phủ đang thay đổi chính sách nhằm làm kiềm chế lạm phát. Ngân Hàng Nhà Nước (NHNN) đang rút bớt tiền trong lưu thông dẫn đến tính thanh khoản của các ngân hàng và doanh nghiệp giảm. Tính thanh khoản của doanh nghiệp giảm thì doanh nghiệp có nhu cầu vốn cao. Nhu cầu về vốn thì cao mà lượng vốn đang ít làm cho lãi suất được đẩy lên cao. Lãi suất cao làm cho các doanh nghiệp gặp rủi ro, khoản vay ngân hàng sẽ bị biến thành nợ xấu. Các doanh nghiệp rơi vào tình trạng "vay cũng chết, không vay cũng chết". Tuy nhiên, nếu vay được, vẫn còn nhen nhóm niềm hy vọng nên họ cố gắng vay bằng mọi cách. Đối với những khoản vay này thì nguy cơ các doanh nghiệp không trả được nợ và khoản vay trở thành nợ xấu cũng rất cao. Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho NH giấy đề nghị vay vốn vàcác tài liệu cần thiết theo quy định tại điều 14 quy chế cho vay của NH đối với khách hàng ban hành kèm theo nghị định số 1627/2001/QĐ- NHNN. Tuy nhiên, hiện nay còn tồn tại nhiều trường hợp trong bộ hồ sơ vay vốn các giấy tờ, tài liệu vẫn còn thiếu như: điều lệ hoạt động của doanh nghiệp, hợp đồng mua bán hàng hóa, hợp đồng xây dựng , giấy phép xây dựng, giấy phép về vệ sinh môi trường Hợp đồng tín dụng ghi sai, thiếu hoặc tẩy sửa các yếu tố không đúng qui định như ngày vay, số tiền vay, phương thức trả lãi, biện pháp bảo đảm tiền vay, mục đích sử dụng, ngày tháng hợp đồng tín dụng, kỳ hạn trả nợ gốc lãi không đúng qui định. Mặt khác, đối với Ngân hàng Phát Triễn Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long ĐBSCL – Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Lai Vung (MHB) thì hoạt động chính là cho vay và nhận tiền gửi nên rủi ro tín dụng ảnh hưởng khá lớn đến hoạt động của Ngân hàng. Từ sự cần thiết và tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với Ngân hàng cho nên đề tài: “Phân tích rủi ro tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Đồng Bằng Sông Cưu Long – Chi nhánh Đồng Tháp – Phòng Giao Dịch Lai Vung” được chọn làm chuyên đề tốt nghiệp.
2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:
Mục tiêu chung:
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là đi vào phân tích thực trạng rủi ro tại Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Lai Vung, trên cơ sở đó tìm ra những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro cho Ngân hàng. Từ đó đưa ra những biện pháp khắc phục rủi ro, tạo điều kiện cho hoạt động của PGD Lai Vung ngày một phát triển hiệu quả và an toàn hơn.
Mục tiêu cụ thể:
- Phân tích chung về hoạt động tín dụng tại Phòng giao dịch Lai Vung của Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long – Chi nhánh Đồng Tháp.
- Phân tích rủi ro tín dụng tại Phòng giao dịch Lai Vung của Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long – Chi nhánh Đồng Tháp.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.
3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:
Phương pháp thu thập số liệu:
Doanh thu, chi phí, lợi nhuận ,doanh số thu nợ, doanh số cho vay, nợ quá hạn được lấy từ bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo nội tệ năm 2009, 2010, 2011 và định hướng phát triển của Ngân Hàng trong năm 20012.
Ngoài ra, còn tham khảo thêm thông tin trên các tạp chí và sách báo có liên quan đến Ngân hàng, kết hợp với những ý kiến góp ý chỉ dẫn của giáo viên hướng dẫn và các cán bộ tín dụng Ngân hàng.
- Thu thập tài liệu trực tiếp từ Ngân hàng PTN ĐBSCL – PGD Lai Vung.
- Tham khảo tài liệu, sách báo, tạp chí, các văn bản, quyết định, sổ tay tín dụng, internet . kết hợp với kiến thức đã học ở trường và sự giúp đỡ của cán bộ tín dụng và cán bộ Ngân hàng phòng quản lý rủi ro.
Phương pháp phân tích, xử lý số liệu:
- Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu giữa các năm.
- Phương pháp thống kê, phân tích, so sánh các số liệu tại Phòng giao dịch.
- Phương pháp so sánh.
- Phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối.
Các phương pháp này sẽ cho ta thấy tốc độ tăng giảm của từng chỉ tiêu qua các năm là ít hay nhiều từ đó có thể đánh giá được tình hình thực tế là tốt hay xấu. Nó làm cơ sở để ta dự báo cho năm tiếp theo.
4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU:
Đối tượng : Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Lai Vung.
Phạm vi nghiên cứu:
Phạm vi về thời gian: số liệu minh hoạ cho đề tài này là số liệu trong thời gian từ 2009 đến 2011.
Phạm vi về không gian: đề tài được thực hiện chủ yếu tại Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Lai Vung.
Phạm vi về nội dung: vì kiến thức có hạn, thời gian tiếp cận với tình hình thực tiễn rất ít nên đề tài này đi sâu vào một số nội dung sau:
- Đưa ra một số lý luận làm cơ sở thực hiện đề tài.
- Phân tích thực trạng rủi ro để biết được rủi ro đã xảy ra tại Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Lai