Luận Văn Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng

MỤC LỤC​ ---ooOoo--​ Trang​ CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1
1.1. Lý do chọn đề tài. 1
1.2. Mục tiêu nghiên cứu. 2
1.3. Phương pháp nghiên cứu. 2
1.4. Phạm vi nghiên cứu. 2
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 3
2.1. Khái niệm tín dụng. 3
2.2. Chức năng của tín dụng. 3
2.3. Vai trò của tín dụng. 4
2.4. Đặc điểm tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 4
2.4.1. Nguyên tắc cho vay. 4
2.4.2. Điều kiện vay vốn. 4
2.4.3. Đối tượng cho vay. 5
2.4.4. Thể loại cho vay. 5
2.4.5. Thời hạn cho vay. 5
2.4.6 Lãi suất cho vay. 6
2.4.7. Mức cho vay. 6
2.4.8. Phương thức cho vay. 7
2.4.9. Quy trình xét duyệt cho vay. 8
2.5. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng. 9
2.5.1 Dư nợ / Tổng nguồn vốn. 9
2.5.2 Hệ số thu nợ. 9
2.5.3. Nợ quá hạn / Dư nợ. 9
2.5.4. Vòng quay vốn tín dụng. 9
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NHNo & PTNT HUYỆN TÂN HỒNG 10
3.1. Lịch sử hình thành và phát triển. 10
3.1.1. Giới thiệu sơ lược về huyện Tân Hồng. 10
3.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 10
3.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng của các phòng ban. 11
3.2.1. Cơ cấu tổ chức. 11
3.2.2. Chức năng của các phòng ban. 12
3.3. Chức năng của NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 13
3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm qua. 13
3.5. Những thuận lợi và khó khăn trong quá trình hoạt động của NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 15
3.5.1. Thuận lợi. 15
3.5.2. Khó khăn. 15
3.6. Phương hướng, mục tiêu, nhiệm vụ năm 2008. 16
3.6.1. Mục tiêu phấn đấu. 16
3.6.2. Những chương trình chính của đơn vị. 16
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TÂN HỒNG 17
4.1. Tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 17
4.1.1. Phân tích doanh số cho vay. 17
4.1.1.1. Phân tích doanh số cho vay theo thể loại cho vay. 17
4.1.1.2. Phân tích doanh số cho vay theo ngành nghề. 19
4.1.2. Phân tích doanh số thu nợ. 21
4.1.2.1. Phân tích doanh số thu nợ theo thể loại cho vay. 22
4.1.2.2. Phân tích doanh số thu nợ theo ngành nghề. 23
4.1.3. Phân tích dư nợ. 25
4.1.3.1. Phân tích dư nợ theo thể loại cho vay. 25
4.1.3.2. Phân tích dư nợ theo ngành nghề. 26
4.1.4. Phân tích nợ quá hạn. 28
4.1.4.1. Nợ quá hạn phân theo thời gian. 28
4.1.4.2. Nợ quá hạn theo ngành nghề. 29
4.2. Những mặt làm được và chưa làm được của NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 31
4.2.1 Những mặt làm được. 31
4.2.2. Những mặt chưa làm được. 32
4.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Tân Hồng. 32
4.3.1. Tính hiệu quả của hoạt động tín dụng và đặc điểm của NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 32
4.3.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Tân Hồng. 32
4.3.2.1. Dư nợ / nguồn vốn. 33
4.3.2.2. Hệ số thu nợ. 33
4.3.2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn. 34
4.3.2.4. Vòng quay vốn tín dụng. 34
4.4. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt đông tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Tân Hồng. 35
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 38
5.1. Kết luận. 38
5.2. Kiến nghị. 38
5.2.1. Đối với chính quyền địa phương. 38
5.2.2. Đối với khách hàng. 39
5.2.3. Đối với NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 39
TÀI LIỆU THAM KHẢO 40



DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG​ ---ooOoo---​ Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi Nhánh NHNo & PTNT. 14
Bảng 4.2 : Doanh số cho vay theo thể loại cho vay. 17
Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo ngành nghề. 19
Bảng 4.4 : Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay. 22
Bảng 4.5 : Doanh số thu nợ theo ngành nghề. 23
Bảng 4.6 : Dư nợ theo thể loại cho vay. 25
Bảng 4.7: Dư nợ theo theo ngành nghề. 26
Bảng 4.8: Nợ quá hạn phân theo thời gian. 28
Bảng 4.9 : Nợ quá hạn theo ngành nghề. 29
Bảng 4.10: Dư nợ trên nguồn vốn tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 33
Bảng 4.11: Hệ số thu nợ tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng 3 năm qua. 33
Bảng 4.12: Hệ số thu nợ tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng 3 năm qua. 34
Bảng 4.13: Vòng quay vốn tín dụng tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng từ năm 2005 – 2007. 34


DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ​ ---ooOoo---​ ​ Biểu đồ 4.1: Doanh số cho vay theo thể loại cho vay. 17
Biểu đồ 4.2: Doanh số cho vay theo ngành nghề. 19
Biểu đồ 4.3: Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay. 22
Biểu đồ 4.4 : Doanh số thu nợ theo ngành nghề. 23
Biểu đồ 4.5: Tình hình dư nợ theo thể loại cho vay. 25
Biểu đồ 4.6: Tình hình dư nợ theo ngành nghề. 26
Biểu đồ 4.7: Tình hình nợ quá hạn thời gian. 28
Biểu đồ 4.8 : Tình hình nợ quá hạn theo ngành nghề. 30

​ ​ ​ DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ HÌNH ẢNH​ ---ooOoo---​ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ xét duyệt cho vay. 8
Sơ đồ 3.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức. 12
Hình 3.1: CBCNV Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng. 11








​ ​ ​ ​ ​ ​






DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT​ ---ooOoo---​ ​ CBCNV: Cán bộ công nhân viên
CBTD: Cán bộ tín dụng
HĐND: Hội đồng nhân dân
NHNN: Ngân hàng nhà nước
NHNo Tân Hồng: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Tân Hồng
NHNo Việt Nam: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
NQH: Nợ quá hạn
UBND: Ủy ban nhân dân






















CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU​ ---ooOoo---​ 1.1. Lý do chọn đề tài.
Đồng Tháp là một trong những tỉnh có ngành nông nghiệp phát triển mạnh, thuộc khu vực Đồng bằng sông Cửu Long – Vùng sản xuất lương thực trọng điểm ở khu vực phía Nam. Do đó, thu nhập từ hoạt động sản xuất nông nghiệp được coi là thu nhập chính của đại đa số người dân trong tỉnh. Tuy nhiên, muốn có được thu nhập thì trước tiên phải có nguồn vốn đầu vào. Vì vậy, các chi nhánh NHNo & PTNT trong tỉnh có vai trò hết sức to lớn trong việc đảm bảo cho quá trình sản xuất, nuôi trồng của người dân một cách liên tục và hiệu quả, góp phần thúc đẩy nền kinh tế tỉnh nhà phát triển.
Cũng giống như các chi nhánh NHNo & PTNT các huyện khác trong tỉnh, hoạt động chủ yếu nhất và mang lại nhiều thu nhập nhất của NHNo & PTNT huyện Tân Hồng là hoạt động tín dụng. Đồng thời, hoạt động này còn là công cụ hiệu quả trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp ở các huyện. Điều này càng cần thiết và cấp bách hơn đối với Tân Hồng, vì Tân Hồng là huyện nghèo ở vùng sâu, biên giới tiếp giáp Campuchia. Trong những năm qua, nhịp độ tăng trưởng kinh tế của huyện đã có những bước phát triển đáng kể. GDP năm 2005 đạt 11%, năm 2006 đạt 11,85% và năm 2007 tăng lên đến 12,77%. Trong đó, ngành nông nghiệp giữ vai trò chủ đạo, quyết định sự tăng trưởng GDP của huyện vì tỷ trọng ngành nông nghiệp chiếm đến 85.41%, công nghiệp xây dựng 2.69% và thương mại dịch vụ là 11.9% trong cơ cấu kinh tế.
Cuộc sống của người dân nơi đây chủ yếu dựa vào nghề trồng lúa và chăn nuôi với hơn 85% dân số sống bằng nghề nông. Và sản xuất nông nghiệp là ngành chịu ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên như: thời tiết khí hậu, dịch bệnh Mặc dù vậy, người nông dân đã không ngại gian khó tạo dựng nền kinh tế nông nghiệp huyện phát triển ổn định, sản xuất lương thực không chỉ tiêu dùng mà còn tạo nguồn thu nhập ổn định cuộc sống của họ. Ngoài ra, người dân huyện Tân Hồng đang dần có định hướng chuyển đổi cơ cấu vật nuôi cây trồng nhằm nâng cao hơn nữa thu nhập và phát triển kinh tế phù hợp với tình hình tại địa phương với các mô hình nuôi cá tra thịt, ươm cá giống, hình thành các trang trại để nâng cao chất lượng sản phẩm.
Mặc dù có được những kết quả như trên, song người dân vẫn thường xuyên đối phó với tình trạng thiếu vốn sản xuất. Đứng trước tình trạng đó, NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng với phương châm lấy nông nghiệp, nông thôn làm địa bàn hoạt động chính là đối tượng chủ yếu để thực hiện chính sách đầu tư tín dụng. Trong những năm qua, Ngân hàng luôn thực hiện tốt chiến lược khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn đó là Ngân hàng luôn sát cánh với nông dân, coi nông dân là khách hàng chính của mình. Ngân hàng luôn coi trọng hiệu quả kinh tế xã hội là tiền đề cho sự tồn tại và phát triển của mình.
Trong những năm gần đây, tình hình lũ lụt, dịch bệnh xảy ra thường xuyên đã ảnh hưởng rất lớn đến đời sống và sản xuất nông nghiệp của người dân. NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng đã kiên trì bám trụ với nông dân, thực hiện nhiều biện pháp để nông dân có vốn sản xuất, vượt qua khó khăn, nhất là trong thời điểm bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá, rầy nâu phá hại cây trồng, dịch bệnh lở mồm long móng, dịch cúm gia cầm Ngân hàng đã đảm bảo cho nông dân có điều kiện phục hồi và tiếp tục sản xuất. Vốn tín dụng của Ngân hàng đã đến được với hộ nông dân, cá nhân nhằm tăng thêm năng lực về vốn để dự trữ vật tư sản xuất phát triển cây trồng, vật nuôi, dịch vụ, ngành nghề Tuy vậy, hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng giống như hoạt động kinh doanh bình thường của các doanh nghiệp khác. Bên cạnh những thuận lợi, Ngân hàng còn phải đối phó với nhiều khó khăn như: chưa đáp ứng nhu cầu vay vốn kịp thời, vốn vay chưa được hoàn trả đúng hạn hoặc sử dụng vốn vay sai mục đích .Thực tế những tồn đọng này bao gồm cả về mặt chủ quan và khách quan của Ngân hàng.
Xuất phát từ những vấn đề trên, tôi quyết định chọn đề tài nghiên cứu: “Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng” để tìm hiểu rõ về tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng ở địa phương.
1.2. Mục tiêu nghiên cứu.
Để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng nên nội dung của đề tài tập trung vào phân tích các vấn đề sau:
- Phân tích tình hình hoạt động tín dụng, cụ thể phân tích: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay và nợ quá hạn.
- Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng.
- Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
1.3. Phương pháp nghiên cứu.
- Phương pháp thu thập số liệu – thông tin:
+ Thu thập số liệu thống kê - kế toán và các thông tin thực tế liên quan đến hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng qua 3 năm: 2005, 2006 và 2007.
- Phương pháp phân tích:
+ So sánh tương đối, tuyệt đối số liệu hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNo & PTNT Tân Hồng qua 3 năm: 2005, 2006 và 2007.
+ Dùng các chỉ tiêu: Dư nợ trên nguồn vốn, hệ số thu nợ, nợ quá hạn trên tổng dư nợ và vòng quay vốn tín dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
- Tham khảo tài liệu:
+ Các đề tài tốt nghiệp các khóa trước.
+ Những tài liệu chuyên môn liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng.
+ Tham khảo thông tin trên tạp chí chuyên ngành, thông tin trên internet có liên quan.
1.4. Phạm vi nghiên cứu.
Do thời gian thực tập, trình độ kiến thức có hạn và đặc điểm của NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng nên đề tài chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng ngắn hạn và trung hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng trong thời gian 3 năm từ 2005, 2006 đến 2007.



​ CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN​ ---ooOoo---​ 2.1. Khái niệm tín dụng.
Là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả. Tín dụng được biểu hiện qua sơ đồ sau:



Chủ thể đi vay


Chủ thể cho vay



Mặc dù tín dụng có một quy trình tồn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình thức kinh tế xã hội, với nhiều hình thức quan trọng khác nhau, song đều có tính chất quan trọng sau đây:
- Tín dụng trước hết chỉ là sự chuyển giao về quyền sử dụng một số tài sản từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng.
- Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải được hoàn trả.
- Giá trị của tín dụng không những được bảo tồn mà còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng.
2.2. Chức năng của tín dụng.
@ Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ.
Tín dụng là cầu nối giữa các nguồn cung cầu vốn tiền tệ trong nền kinh tế, tín dụng điều tiết tạm thời các nguồn tiền nhàn rỗi từ các cá nhân, các đơn vị kinh tế bổ sung cho các doanh nghiệp hay cá nhân đang thiếu hụt về vốn. Phân phối vốn thông qua hệ thống tín dụng là trên cơ sở có hoàn trả, phục vụ chủ yếu cho nhu cầu sản xuất, lưu thông hàng hóa và dịch vụ, góp phần vào nhịp độ tăng trưởng kinh tế.
@ Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội.
Tín dụng thực hiện việc phát hành và chi trả các lại chứng khoán như: trái phiếu, kỳ phiếu làm giảm bớt chi phí in ấn, phát hành lưu thông và bảo quản tiền.
Mặc khác, tín dụng thực hiện việc thanh toán không dùng tiền mặt, thanh toán bù trừ lẫn nhau giữa các doanh nghiệp và cá nhân với nhau thông qua hệ thống ngân hàng, điều này làm giảm được khối lượng tiền mặt cần phát hành lưu thông. Ngân hàng thông qua việc tổ chức thanh toán sẽ theo dõi và kiểm soát các đơn vị kinh tế để có thể hạn chế khắc phục được những thiệt hại có thể xảy ra.
@ Kiểm soát và phản ánh các hoạt động kinh tế.
Thông qua nghiệp vụ cho vay, ngân hàng có điều kiện theo dõi tổng quát cấu trúc tài chính của các đơn vị vay vốn, từ đó có thể phát hiện kịp thời các trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế. Thông qua kế hoạch huy động và cho vay, ngân hàng sẽ phản ánh được mức độ phát triển kinh tế về khối lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội và nhu cầu về vốn của nền kinh tế.
2.3. Vai trò của tín dụng.
@ Thứ nhất, với chức năng là công cụ tài trợ, tín dụng góp phần đáp ứng các nhu cầu về vốn để duy trì mở rộng sản xuất kinh doanh.
Ở bất kỳ doanh nghiệp hay cá nhân nào thì vấn đề thừa hay thiếu vốn luôn luôn xảy ra. Thông qua tín dụng góp phần giúp cho doanh nghiệp, cá nhân có thể tạo nguồn vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh để quy trình sản xuất diễn ra một cách liên tục.
@ Thứ hai, tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả.
Với chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế, nhất là tiền mặt trong tầng lớp dân cư, qua đó giảm áp lực lạm phát, góp phần ổn định tiền tệ.
Mặt khác do cung ứng tiền tệ cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất, kinh doanh làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa, dịch vụ ngày càng nhiều đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, chính vì thế tín dụng góp phần ổn định thị trường giá cả trong nước.
@ Thứ ba, tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội.
Tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa, dịch vụ ngày càng gia tăng thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động. Bên cạnh đó do vốn tín dụng cung ứng ra đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, lao động, về đất, về rừng do đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động xã hội tạo ra nhiều lực lượng sản xuất mới thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và phát triển.
Một khi xã hội phát triển lành mạnh, đời sống người dân được ổn định, ai cũng có cơm ăn, áo mặc và có việc làm đó là tiền đề quan trọng trong việc ổn định trật tự xã hội.
@ Thú tư, tín dụng góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế.
Có thể nói tín dụng có vai trò quan trọng để mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế. Sự phát triển của tín dụng không chỉ ở phạm vi một nước mà còn mở rộng ra phạm vi quốc tế, qua đó nhằm giúp đỡ và giải quyết các nhu cầu lẫn nhau trong quá trình phát triển của mỗi quốc gia, làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển.
2.4. Đặc điểm tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng.
Theo quyết định số 72 của Chủ tịch HĐQT NHNo & PTNT Việt Nam.
2.4.1. Nguyên tắc cho vay.
Khách hàng vay vốn của NHNo Việt Nam phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
2.4.2. Điều kiện vay vốn.
NHNo nơi cho vay xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: