Luận Văn Phân tích hiệu quả tín dụng và rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Kiên Giang

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU​


1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU:

Kiên Giang là một tỉnh nông nghiệp, theo định hướng phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh thì từ năm 2000 đến 2010 nông nghiệp vẫn được xem là ngành sản xuất chính. Với trên 78% dân số thuộc khu vực nông thôn (theo số liệu thống kê nhân khẩu năm 2004), việc phát triển nông nghiệp gắn liền với xây dựng nông thôn và nâng cao mức sống người nông dân là mục tiêu được tỉnh đặt ra và được thực hiện bằng những chính sách cụ thể hàng năm. Song song với định hướng phát triển nông nghiệp, cũng cần đẩy nhanh tốc độ phát triển ngành thủy sản vì đây là ngành kinh tế quan trọng trong nền kinh tế chung của tỉnh, là ngành có khả năng tạo ra hàng hoá có giá trị cao. Với ngư trường rộng lớn, nguồn lợi thủy sản phong phú, hàng năm càng có nhiều ngư dân mở rộng quy mô đánh bắt của mình và có nhiều người mua sắm tàu thuyền để đi theo con đường sinh lợi này. Do vậy, nhu cầu về vốn được đặt ra là rất cần thiết. Đối với nguồn vốn tự có thì khó có thể mở rộng sản xuất hoặc trang bị tài sản mới nên nhu cầu về vốn từ bên ngoài là rất lớn và tăng qua các năm. Các ngân hàng thương mại với vai trò là trung gian tài chính huy động vốn từ nơi thừa và cung cấp cho những nơi thiếu, là nơi có thể đáp ứng được nguồn vốn cần thiết với lãi suất phù hợp cho các cá nhân và tổ chức kinh tế nhằm cải thiện và phát triển kinh tế của mình.

NHNo&PTNT Kiên Giang là một trong những ngân hàng lớn và có uy tín của tỉnh. Cũng như các ngân hàng thương mại khác, NHNo có nghĩa vụ cho vay và chịu trách nhiệm hoàn toàn về việc cho vay của mình. Nếu để thất thoát lớn sẽ có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng và mất khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác trong khu vực, đó là chưa kể đến việc nó ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống. Tuy nhiên, thực trạng trên chỉ xảy ra khi ngân hàng bị yếu kém trong công tác thẩm định trước khi cho vay, không phát hiện ngăn chặn kịp thời và không kiểm soát được rủi ro phát sinh trong hoạt động tín dụng.

Hoạt động tín dụng là hoạt động chính đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Để đảm bảo an toàn và đạt lợi nhuận cao trong tín dụng các ngân hàng luôn quan tâm và quản lý cơ chế hoạt động một cách chặt chẽ cũng như luôn tìm cách phát hiện, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra.

Nhận thức được tầm quan trọng trên nên em chọn đề tài: “Phân tích hiệu quả tín dụng và rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Kiên Giang” làm đề tài tốt nghiệp. Qua đề tài này em mong muốn mình hiểu biết một cách đầy đủ hơn về tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng. Với những kiến thức có được qua bài viết này em hy vọng sẽ giúp ích được cho công việc của em sau này. Đề tài được thực hiện dựa trên những lý thuyết về phân loại tín dụng, phân loại nợ theo thời hạn, theo ngành kinh tế, thành phần kinh tế từ đó phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua các phương pháp phân tích số liệu như tỷ trọng, so sánh số tuyệt đối lẫn tương đối. Bên cạnh đó, bài viết còn căn cứ vào tình hình thực tiễn là tỉnh Kiên Giang có thế mạnh về nông nghiệp nên nhu cầu vay vốn rất phong phú. Đồng thời quán triệt tinh thần Nghị quyết TƯ và Tỉnh đề ra đó là: “Tập trung nguồn lực phục vụ phát triển nông nghiệp - nông thôn”, chi nhánh NHNo&PTNT Kiên Giang đã tập trung nguồn vốn vào những ngành nghề trọng tâm như: sản xuất lúa gạo, khai thác và tiêu thụ thủy sản, sửa chữa và xây dựng nhà ở, mua xe góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển và nâng cao đời sống tinh thần của người dân.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung:

Nhằm nâng cao sức cạnh tranh, các ngân hàng phải không ngừng đẩy mạnh hoạt động tín dụng của mình để gia tăng lợi nhuận cũng như hạn chế những thất thoát do rủi ro gây ra. Điều đó cần có sự phân tích thực trạng đúng đắn và trên cơ sở này đưa ra những biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng và giảm tỷ lệ nợ xấu.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể:

Dựa vào mục tiêu chung, trong đề tài phân tích một số vấn đề cụ thể sau:

- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT Kiên Giang qua 3 năm 2004-2006 (cụ thể: phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu, )

- Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng theo các chỉ tiêu tín dụng chủ yếu.

- Nêu ra những tồn tại thiếu sót, qua đó đề ra các biện pháp mở rộng tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng.

1.3 CÁC CÂU HỎI NGHIÊN CỨU:

Trong quá trình nghiên cứu đề tài, em cũng cần đặt ra và trả lời một số câu hỏi sau:

- Việc huy động vốn của ngân hàng qua các năm có tăng trưởng không?

- Nguyên nhân nào làm cho doanh số cho vay tăng (giảm), doanh số thu nợ tăng(giảm)?

- Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng có giảm so với các năm qua không?

- Các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng có tốt không?

- Mục tiêu phát triển của ngân hàng có phù hợp với mục tiêu phát triển chung của tỉnh không?

- Những mặt tồn tại trong hoạt động của ngân hàng là gì? Qua đó ngân hàng đã đề ra giải pháp khắc phục gì?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1 Phạm vi về không gian:

Nghiên cứu này được thực hiện tập trung chủ yếu tại NHNo&PTNT chi nhánh Kiên Giang.

1.4.2 Phạm vi về thời gian:

- Đề tài này được thực hiện trong 15 tuần từ ngày 05/03/2007 đến 11/06/2007.

- Các số liệu phân tích trong đề tài là số liệu trong thời gian 3 năm từ năm 2004 đến năm 2006.

1.4.3 Phạm vi về đối tượng nghiên cứu:

Trong thực tế để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ta phải phân tích tất cả các nghiệp vụ và các hoạt động dịch vụ như: huy động vốn, tín dụng, thanh toán quốc tế, kiều hối, bảo lãnh và rủi ro của các hoạt động này. Nhưng ở đây do hạn chế về số liệu thu thập nên đề tài chỉ tập trung nghiên cứu về tình hình nguồn vốn, các chỉ tiêu doanh số cho vay, dư nợ, tỷ lệ nợ xấu

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN

Sau đây là một số đề tài có liên quan đến vấn đề em nghiên cứu đã được thực hiện tại chi nhánh NHNo&PTNT Kiên Giang :

- Đào Xuân Quyến (2003), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích huy động vốn và cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang”.

Nội dung phân tích:

+ Phân tích tình hình huy động vốn tại NHNo Kiên Giang từ năm 2000 đến năm 2002.

+ Phân tích tình hình cho vay trong đó: phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn.

+ Phân tích các chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.

- Nguyễn Thị Tuyết Sơn (2003), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang”.

Nội dung phân tích:

+ Phân tích tình hình huy động vốn tại NHNo Kiên Giang từ năm 2000 đến năm 2002.

+ Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn: phân tích doanh số cho vay ngắn hạn, doanh số thu nợ ngắn hạn, dư nợ ngắn hạn và nợ quá hạn ngắn hạn.

+ Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.

Kết quả phân tích:

Tình hình huy động vốn và cho vay của NHNo&PTNT Kiên Giang qua 3 năm (2000-2002) đều đạt hiệu quả với số vốn huy động và dư nợ tăng hàng năm, tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3%. Tuy nhiên, đối với các khoản cho vay theo chỉ định của Chính Phủ như cho vay tôn nền, cho vay khắc phục hậu quả cơn bão số 5/97, cho vay nhà máy đường lại có chất lượng kém làm cho tình hình thu nợ và kết quả tài chính của ngân hàng đạt hiệu quả chưa cao.

Nhìn chung, đề tài em nghiên cứu cũng có các nội dung chính cần phân tích như những đề tài trên nhưng cái mới là phân tích hiệu quả tín dụng từ năm 2004 đến năm 2006, đi sâu hơn về phân tích rủi ro, nguyên nhân và đưa ra giải pháp khắc phục.