Luận Văn Phân tích chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Khóa luận tốt nghiệp năm 2013
Đề tài: Phân tích chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Pơng Drang




MỤC LỤC
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
DANH SÁCH BẢNG BIỂU
DANH SÁCH BIỂU ĐỒ .
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 4
1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại . 4
1.1.1. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng . 5
1.1.2. Các hình thức tín dụng của ngân hàng 4
1.2. Chất lượng và hiệu quả tín dụng 7
1.2.1. Khái niệm . 7
1.2.2. Quy định về việc phân loại nợ xấu 7
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng . 8
1.2.4. Hiệu quả của việc nâng cao chất lượng tín dụng 10
1.2.5. Nguyên nhân và thiệt hại của việc giảm chất lượng tín dụng . 11
1.3. Quy trình tín dụng 12
1.4. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng và hiệu quả của hoạt động tín dụng 13
1.4.1. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng 13
1.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 14
1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. 16
1.5. Quan hệ giữa chất lượng và hiệu quả tín dụng của ngân hàng 17
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG, HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT PƠNG DRANG TỪ 2010 – 2012 18
2.1. Giới thiệu về NHNo&PTNT và chi nhánh NHNo&PTNT Pơng Drang. 18
2.1.1. Giới thiệu sơ lược về NHNo&PTNT 18
2.1.2. Giới thiệu sơ lược về chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang. 19
2.1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng . 23
2.1.4. Quy trình tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang . 26
2.1.5. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh
Pơng Drang . 30
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang giai
đoạn 2010 – 2012 32
2.2.1 . Hoạt động huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang . 32
2.3. Đánh giá kết quả hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang
từ 2010 – 2012 33
2.3.1. Doanh số cho vay của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang 33
2.3.2. Doanh số thu nợ của NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang 36
2.3.3. Dư nợ cho vay của NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang 37
2.4. Phân tích chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang
từ 2010 – 2012 38
2.4.1. Dựa trên hệ số thu nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang . 38
2.4.2. Dựa trên tỷ lệ và cơ cấu nợ quá hạn, nợ xấu của NHNo&PTNT chi nhánh
Pơng Drang 39
2.4.3. Dựa trên chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên dư nợ cho vay . 45
2.4.4. So sánh chất lượng tín dụng với các chi nhánh ngân hàng khác và toàn hệ
thống NHNo&PTNT . 46
2.5. Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang
từ 2010 – 2012 . 47
2.5.1. Tỷ lệ lợi nhuận TD trên dư nợ cho vay 47
2.5.2. Dựa trên tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên doanh số cho vay 48
2.5.3. Dựa trên tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên số nhân viên TD . 49
2.5.4 . Tỷ lệ dư nợ cho vay trên vốn huy động 51
2.6. Phân tích mối quan hệ giữa kết quả, chất lượng, hiệu quả hoạt động TD 52
2.7. Đánh giá chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng . 54
2.7.1. Kết quả đạt được . 54
2.7.2. Những hạn chế và nguyên nhân 54
CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ, GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG
VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
NHNo&PTNT PƠNG DRANG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 . 56
3.1. Lợi thế và bất lợi của chi nhánh . 56
3.2. Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng . 56
3.3. Định hướng phát triển HĐTD của chi nhánh NHNo&PTNT Pơng Drang . 57
3.4. Kiến nghị, giải pháp nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động tín dụng . 58
3.4.1. Kiến nghị, giải pháp đối với chi nhánh NHNo&PTNT Pơng Drang . 58
3.4.2. Kiến nghị đối với toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam . 62
3.4.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng 63
KẾT LUẬN 65
TÀI LIỆU THAM KHẢO 66
PHỤ LỤC . 67
Phụ lục A. Bảng chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp . 67
Phụ lục B. Bảng cân đối kế toán . 69
Phụ lục C. Cơ cấu dư nợ . 69
Phụ lục D. Các chỉ tiêu hiệu quả hoạt động kinh doanh 70




LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, Việt Nam cũng đang phải đối mặt
với các nguy cơ khủng hoảng tiền tệ thì việc quản lý rủi ro tín dụng ở ngân hàng
ngày càng quan trọng. Ngân hàng thương mại có hoạt động hiệu quả thì mới phát
huy được vai trò của mình đối với nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ
nghĩa của nước ta.
Tín dụng ngân hàng được coi là đòn bẩy quan trọng trong nền kinh tế. Với đặc
trưng của ngân hàng trong việc kinh doanh tiền tệ thì tín dụng chính là nguồn thu
nhập chính của ngân hàng thương mại, có ý nghĩa quan trọng, quyết định đối với sự
tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Tuy nhiên các Ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với nhiều khó khăn:
nợ xấu gia tăng, sự cạnh tranh của các ngân hàng nước ngoài, khả năng thanh
khoản Cụ thể hơn, trong quá trình thực tập – nghiên cứu tại NHNo&PTNT Chi
nhánh Pơng Drang em nhận thấy ngân hàng không những phải đối mặt với những
khó khăn trên mà còn mắc một số tồn tại trong hoạt động tín dụng. Chính vì vậy, làm
thế nào để cũng cố, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng cho ngân
hàng là hết sức cần thiết. Với suy nghĩ trên, em đã chọn đề tài “ Phân tích chất lượng,
hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi
nhánh Pơng Drang”
Thông qua đề tài này, em xin phân tích đưa ra một số giải pháp với hy vọng
có thể giúp chi nhánh nhận diện ra được tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín
dụng từ đó có thể cải thiện dần hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời
gian sắp tới.
2. Tình hình nghiên cứu
Những vấn đề nghiên cứu và làm rõ:
ã Thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang trong
giai đoạn 2010 - 2012
ã Phân tích chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang: hệ số
thu nợ, nợ quá hạn, nợ xấu
ã Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng
Drang: tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NIM, tỷ lệ lợ nhuận tín dụng trên dư nợ cho
vay,
ã Phân tích mối quan hệ giữa kết quả, chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng.
Từ đó, đánh giá chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng.tại ngân hàng: kết
quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân,
3. Mục đích nghiên cứu
Nghiên cứu, tìm hiểu môi trường hoạt động của ngân hàng, thu thập số liệu và
phân tích các chỉ tiêu liên quan tới hoạt động tín dụng, đánh giá, tìm ra những yếu tố
hợp lý và những tồn tại trong hoạt động tín dụng. Để từ đó đưa ra một số giải pháp
thích hợp nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
4. Nhiệm vụ nghiên cứu
Thứ nhất: Làm rõ về mặt lý luận: Khái niệm về chất lượng, hiệu quả hoạt
động tín dụng, các nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, ý nghĩa của việc
nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng. Và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng, hiệu
quả của hoạt động tín dụng.
Thứ hai: Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Agribank – Chi nhánh Pơng Drang, thành quả đạt được và những tồn tại cần khắc
phục.
Thứ ba: Trên cơ sở những tồn tại và định hướng phát triển trong tương lai, đề
ra những giải pháp khả thi nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng
tại Ngân hàng Agribank Chi nhánh Pơng Drang trong quá trình cạnh tranh để hội
nhập.
5. Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp tổng hợp, phân tích số liệu, so sánh và đánh giá: Thông qua các
báo cáo tài chính của ngân hàng từ năm 2010 đến 2012, các sách báo, internet có
thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng của Agribank và một số thông tin nội bộ
từ các cán bộ tín dụng của ngân hàng.
So sánh các chỉ số với một số ngân hàng cùng quy mô, từ đó đánh giá được tình hình
chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
6. Các kết quả đạt được của đề tài
Cùng với sự lớn mạnh và phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh
NHNo&PTNT Pơng Drang cũng đang ngày càng mở rộng, phát triển mạnh hoạt
động tín dụng và phát huy vị thế của mình trên địa bàn, góp phần vào sự phát triển
của toàn hệ thống NHNo&PTNT. Với việc nghiên cứu, thu thập số liệu và phân tích
đánh giá, tìm ra những yếu tố hợp lý, những tồn tại để đưa ra giải pháp khắc phục
trong hoạt động tín dụng em dự kiến với kết quả nghiên cứu: NHNo&PTNT Chi
nhánh Pơng Drang sẽ nhận diện ra được tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín
dụng từ đó có thể nâng cao năng lực hoạt động tín dụng nói riêng và hiệu quả hoạt
động nói chung của ngân hàng.
7. Kết cấu của khóa luận tốt nghiệp
Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, đề tài được chia làm 3 chương chính với nội
dung như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng
Chương 2: Phân tích chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
Agribank – Chi nhánh Pơng Drang.
Chương 3: Kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt
động tín dụng tại Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Pơng Drang.




TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. TS. Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê.
2. Peter S. Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính
3. Ths. Lê Quyết Tâm (2012), Bài giảng nghiệp vụ ngân hàng thương mại 2, ĐH Kỹ
Thuật Công nghệ TP, Hồ Chí Minh.
4. Bản cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh
NHNo&PTNT Pơng Drang năm 2010,2011,2012.
5. Các trang web
ã http://www.slideshare.net/conghuy55/lv-1
ã ftp://lib.hutech.edu.vn/luanvan/2013/72573.pdf
6. Các văn bản pháp luật liên quan.
ã Quyết định số 493/2005/QĐ - NHNN
ã Thông tư 02/2013/TT-NHNN