Thạc Sĩ Nội dung, trình tự và phương pháp kiểm toán tuân thủ trong hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội

1

Mục lục

Trang số
Mục lục
Mở đầu

Ch-ơng I: Cơ sở lý luận về kiểm toán Tuân thủ
trong hoạt động của nhcsxh

1.1 Khái quát về Ngân hàng Chính sách xã hội

1.1.1 Vị trí, vai trò, chức năng nhiệm vụ của NHCSXH
1.1.2 Đặc điểm tổ chức và hoạt động của NHCSXH

1.2. Tổng quan về Kiểm toán Tuân thủ trong một cuộc kiểm toán
BCTC của NHCSXH

1.2.1 Khái niệm kiểm toán tuân thủ của Ngân hàng nói chung và trong
lĩnh vực kiểm toán NHCSXH nói riêng
1.2.2 Mục tiêu kiểm toán tuân thủ trong một cuộc kiểm toán BCTC của
NHCSXH
1.2.3 Đối t-ợng và phạm vi kiểm toán tuân thủ trong hoạt động của
NHCSXH

1.3. Nội dung, trình tự và ph-ơng pháp kiểm toán tuân thủ trong hoạt
động của NHCSXH

1.3.1 Nội dung kiểm toán tuân thủ
1.3.2 Trình tự kiểm toán tuân thủ
1.3.3 Các ph-ơng pháp, kỹ thuật kiểm toán tuân thủ
1.3.4 Những yêu cầu đối với kiểm toán viên khi thực hiện kiểm toán tuân
thủ hoạt động của NHCSXH và sự hiểu biết về những hành vi không
tuân thủ

1.4. Những nhân tố ảnh h-ởng đến nội dung, quy trình và ph-ơng
pháp kiểm toán tuân thủ

Ch-ơng II: Thực trạng về kiểm toán tuân thủ trong
hoạt động của các Ngân hàng n-ớc ta hiện nay

1
3

6


6
6
7


13

13

13

15


16

16
16
16
16



19

20

2.1 Kinh nghiệm kiểm toán tuân thủ tại các NHTM và NHNN

2.1.1 Kinh nghiệm kiểm toán tuân thủ tại các NHNN
2.1.2 Kinh nghiệm kiểm toán tuân thủ tại các NHTM

2.2 Tình hình kiểm toán báo cáo tài chính của NHCSXH

2.3 Thực trạng kiểm toán tuân thủ trong hoạt động của NHCSXH

Ch-ơng III: Xây dựng nội dung, trình tự và ph-ơng
pháp kiểm toán Tuân thủ trong hoạt động của Ngân
hàng Chính sách xã hội

3.1 Định h-ớng và nguyên tắc việc xây dựng ph-ơng pháp kiểm toán
tuân thủ trong hoạt động của NHCSXH

3.1.1 Định h-ớng việc xây dựng ph-ơng pháp kiểm toán tuân thủ trong
hoạt động của NHCSXH
3.1.2 Nguyên tắc việc xây dựng ph-ơng pháp kiểm toán tuân thủ trong
hoạt động của NHCSXH

3.2 Nội dung, trình tự và ph-ơng pháp kiểm toán tuân thủ trong Quy
trình kiểm toán BCTC của NHCSXH

3.2.1 B-ớc 1 – Chuẩn bị kiểm toán
3.2.2 B-ớc 2 – Thực hiện kiểm toán
3.2.3 B-ớc 3 – Lập, công bố Báo cáo kiểm toán
3.2.4 B-ớc 4 – Theo dõi, kiểm tra việc thực hiện các kết luận, kiến nghị
kiểm toán

3.3 Những giải pháp, điều kiện để tổ chức thực hiện

3.3.1 Những giải pháp
3.3.2 Điều kiện để tổ chức thực hiện

Kết luận
Các phụ lục
Tài liệu tham khảo
20

20
25
30

36


39



39

39

41


50

47
55
63
65

67

67
68

70
82