Luận Văn Những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng và chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại .thự

luận văn dài 78 trang,với 3 chương,7 mục nhỏ được đánh giá là luận văn xuất sắc khi bảo vệ

CHƯƠNG 1: 1

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG.

1.1.1. Khái niệm về tín dụng.

Tín dụng (Credit) là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa

người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả, kèm theo lợi tức khi đến

hạn. Như vậy, tín dụng có thể hiểu một cách đơn giản là một quan hệ giao dịch giữa hai

chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia bằng nhiều hình

thức như: cho vay, bán chịu hàng hoá, chiết khấu, bảo lãnh, được sử dụng trong một

thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó đã thỏa thuận.

1.1.2. Quá trình ra đời và bản chất của tín dụng.

- Quá trình ra đời.

Tín dụng là một phạm trù kinh tế hàng hoá, có quá trình ra đời, tồn tại và phát

triển cùng với sự phát triển của kinh tế hàng hoá.

Ban đầu, các quan hệ tín dụng hầu hết đều là bằng hiện vật và một phần nhỏ là

tín dụng hiện kim tồn tại với tên gọi là tín dụng nặng lãi, cơ sở của quan hệ tín dụng lúc

bấy giờ chính là sự phát triển bước đầu của các quan hệ hàng hoá-tiền tệ trong điều

kiện của nền sản xuất hàng hoá kém phát triển.

Các quan hệ tín dụng phát triển trong thời kỳ chiếm hữu nô lệ và chế độ phong

kiến, phản ánh thực trạng của một nền kinh tế sản xuất hàng hoá nhỏ lẻ.

Chỉ đến khi phương thức sản xuất TBCN ra đời, các quan hệ tín dụng mới có

điều kiện để phát triển. Tín dụng bằng hiện vật đã nhường chỗ cho tín dụng bằng hiện
kim, tín dụng nặng lãi phi kinh tế đã nhường chỗ cho các loại tín dụng khác ưu

việt hơn như: tín dụng Ngân hàng, tín dụng Chính phủ

- Bản chất của tín dụng.

Bản chất tín dụng được hiểu theo 2 khía cạnh sau:

+ Thứ nhất, tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho

vay, nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác để

sử dụng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế-xã hội.

+ Thứ hai, tín dụng được coi là một số vốn, làm bằng hiện vật hoặc bằng kim

loại theo nguyên tắc hoàn trả, đã đáp ứng cho các nhu cầu của các chủ thể tín dụng.

1.1.3. Phân loại tín dụng và các hình thức tín dụng Ngân hàng.

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế với xu hướng tự do hoá, các Ngân hàng

thương mại hiện nay luôn luôn nghiên cứu và đưa ra các hình thức tín dụng khác nhau,

để có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu vốn cho quá trình sản xuất và tái sản xuất,

từ đó đa dạng hoá các danh mục đầu tư, mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi

nhuận và phân tán rủi ro.

Tùy vào cách tiếp cận mà người ta chia tín dụng Ngân hàng thành nhiều loại

khác nhau:

● Căn cứ vào thời hạn cho vay:

Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm 03 loại:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng (1năm).

Tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động và các nhu

cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn.

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, tín

dụng trung hạn thường được sử dụng để cho vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố định, các

nhu cầu mua sắm tài sản cố định có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu

thiếu hụt vốn nhưng có thời hạn hoàn vốn trên một năm.
- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, tín dụng dài hạn

thường được sử dụng để cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ

bản có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay trên 5 năm).

● Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay: có tín dụng sản xuất và tín dụng

tiêu dùng.

- Tín dụng cho sản xuất, lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho

các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá. Nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá

trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu

cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế.

- Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được sử dụng để cho vay các nhu cầu tiêu

dùng. Loại tín dụng này thường được sử dụng để cho vay các cá nhân đáp ứng cho nhu

cầu phục vụ đời sống và thường được thu hồi dần từ nguồn thu nhập của cá nhân vay

vốn.

● Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: có tín dụng có bảo đảm

và tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản.

- Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ

của chủ thể vay vốn được bảo đảm bằng tài sản của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành

từ vốn vay hoặc bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba.

- Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó Ngân

hàng chủ động lựa chọn khách hàng để cho vay trên cơ sở khách hàng có tín nhiệm với

Ngân hàng, có năng lực tài chính và có phương án, dự án khả thi có khả năng hoàn trả

nợ vay hoặc ngân hàng thương mại nhà nước được cho vay theo chỉ định của Chính

phủ hoặc cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ

chức đoàn thể chính trị-xã hội.
​