Báo Cáo Nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng giữa các khách hàng

I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG
1. Khái niệm thanh toán qua ngân hàng
Thanh toán qua ngân hàng là hình thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, trong đó phổ biến là thanh toán không dùng tiền mặt.
Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán trong đó ngân hàng sẽ thực hiện việc trích từ tài khoản tiền gời theo yêu cầu của người trả tiền để chuyển vào tài khoản cho người thụ hưởng

2. Điều kiện, nguyên tắc thực hiện thanh toán qua ngân hàng
Nguyên tắc thanh toán qua Ngân hàng
- Chủ tài khoản phải có tài khoản tiền gửi tại NH
- TK phải có số dư để đảm bảo thanh toán
- Phải làm đúng và đủ các thủ tục tại NH (Giấy tờ thanh toán, phương thức
nộp,lĩnh tiền, dấu, chữ ký .)
- Chủ TK phải tự theo dõi số dư tiền gửi tại NH
- NH phải kiểm tra, kiểm soát các thủ tục và hoạt động của KH

3. Các thể thức thực hiện thanh toán qua ngân hàng
Hiện nay Việt Nam đang dùng những hình thức thanh toán sau:
- Thanh toán bằng ủy nhiệm thu
- Thanh toán bằng ủy nhiệm chi
- Thanh toán bằng séc
- Thanh toán bằng thẻ ngân hàng
- Thanh toán bằng thư tín dụng
4. Tiện ích của dịch vụ thanh toán qua Ngân Hàng.
+ Đối với khách hàng :
- Thanh toán nhanh hơn tiền mặt, giảm được rất nhiều chi phí liên quan đến quá trình vận chuyển , kiểm điểm tiền mặt mà họ phải chịu .
- Không bận tâm đến những rủi ro bất ngờ trộm cắp, thiên tai, hỏa hoạn
- Được hưởng lãi suất, được cung cấp dịch vụ Ngân Hàng với nhiều ưu đãi.
+ Đối với Ngân Hàng
- Huy động vốn từ dân chúng
- Ngân Hàng trả lãi suất thấp hoặc không lãi suất cho người gởi
+ Đối với nền kinh tế
- Giảm khối lượng tiền mặt lưu thông
- Giảm chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm điểm
- Tăng cường hiệu lực quản lý của Ngân Hàng
- Chống thất thu thuế có hiệu quả
II. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU
1. Khái niệm ủy nhiệm thu
Ủy nhiệm thu là một thê thức thanh toán được tiến hành trên cơ sở giấy ủy nhiệm thu và các chứng từ hóa đơn do người bán và chuyển đến Ngân Hàng để yêu cầu thu hộ tiền từ người mua về hàng hóa đã giao, dịch vụ cung ứng phù hợp với những điều kiện thanh toán đã ghi trong hợp đồng kinh tế.
2. Đặc điểm của hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu
Bên mua và bên bán phải thống nhất với nhau và phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng về việc áp dụng thể thức ủy nhiệm thu để Ngân Hàng làm căn cứ tổ chức thực hiện thanh toán