Luận Văn Nghiên cứu khoa học hoàn thiện quy trình kiểm soát cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân

Giới thiệu chung



MỤC LỤC


LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂUVÀ BIỂU ĐỒ

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

LỜI MỞ ĐẦU .1

1. Lý do chọn đề tài . 1

2. Phương pháp nghiêncứu . 2

3. Đối tượng nghiêncứu . 2

4. Mục tiêu và phạm vinghiên cứu 2

5. Những đóng góp củađề tài 2

6. Nội dung nghiên cứu . 3

CHƯƠNG1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ

1.1 Khái niệmvề kiểm soát nội bộ . 4

1.1.1Kiểm soát nội bộ là một quá trình . 4

1.1.2Kiểm soát nội bộ được thiết kế và vận hành bởi con người 4

1.1.3Kiểm soát nội bộ cung cấp một sự đảm bảo hợp lý, chứ không phải đảm bảo tuyệtđối, là các mục tiêu sẽ được thực hiện . 4

1.2 Các mục tiêu của kiểmsoát nội bộ . 5

1.3 Các yếu tố hợp thànhhệ thống kiểm soát nội bộ . 5

1.3.1Môi trường kiểm soát 5

1.3.2Đánh giá rủi ro 8

1.3.3Hoạt động kiểm soát 8

1.3.4Hệ thống thông tin và truyền thông 10

1.3.5Giám sát và sữa chữa những sai sót 10

1.4 Nhiệm vụ của hệ thốngkiểm soát . 10

1.4.1Ngăn ngừa thiếu sót trong hệ thống xử lý nghiệp vụ 10

1.4.2Bảo vệ ngân hàng trước những thất thoát tài sản có thể tránh khỏi . 11

1.4.3Đảm bảo việc chấp hành chính sách kinh doanh . 11

1.5 Những hạn chế tiềmtàng 12

1.6 Những điểm cần lưu ýkhi thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ . 12

1.6.1Hai nguyên tắc cần tôn trọng khi thiết lập hệ thoát kiểm soát nội bộ . 12

1.6.2Cân nhắc giữa lợi ích và chi phí 13

1.6.3Định lượng rủi ro . 13

1.6.4Lựa chọn các thủ tục kiểm soát phù hợp 14

1.7 Trình tự nghiên cứukiểm soát nội bộ 15

1.7.1Mục đích nghiên cứu kiểm soát nội bộ 15

1.7.2Trình tự nghiên cứu kiểm soát nội bộ . 15

1.7.2.1Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ 16

1.7.2.2Đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát 20

1.7.2.3Thiết kế và thực hiện các nghiệp vụ kiểm soát 21

1.7.2.4Đánh giá lại rủi ro kiểm soát và thay đổi những thử nghiệm cơ bản đã dự kiến 22

1.8 Kiểm soát nội bộtrong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 23

1.8.1Khái niệm cho vay . 23

1.8.2Quy định pháp lý về cho vay . 23

1.8.2.1 Nguyên tắc cho vay . 23

1.8.2.2 Ðiều kiện vay vốn . 23

1.8.2.3Quy định về bảo dảm an toàn trong hoạt động cho vay . 24

1.8.2.4 Xét duyệt cho vay, kiểm tra, kiểm soát việcsử dụng vốn vay 24

1.8.2.5Quy trình cho vay 25

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 . 28

CHƯƠNG2: QUY TRÌNH KIỂM SOÁT CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNGTMCP ĐẠI Á CHI NHÁNH TRẢNG BOM

2.1 Tình hình tổ chứckinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 29

2.1.1Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 29

2.1.1.1Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 29

2.1.1.2Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 30

2.1.2Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 31

2.1.2.1Sơ đồ cơ cấu tổ chức 31

2.1.2.2Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban . 32

2.1.3Vai trò – Chức năng – Nhiệm vụ của Ngân hàng 34

2.1.3.1Vai trò 34

2.1.3.2Chức năng . 35

2.1.3.3Nhiệm vụ . 37

2.1.4Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 37

2.1.4.1Tình hình huy động vốn . 37

2.1.4.2Doanh số cho vay 39

2.1.4.3Kết quả kinh doanh . 41

2.1.5Những thuận lợi, khó khăn, đĩnh hướng và mục tiêu khi hội nhập kinh tế quốc tế 43

2.1.5.1Thuận lợi 43

2.1.5.2Khó khăn . 43

2.1.5.3Định hướng . 43

2.1.5.4Mục tiêu 44

2.2 Quy trình kiểm soátcho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánhTrảng Bom . 46

2.2.1Quy trình cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ . 46

2.2.1.1Quy trình thẩm định và xét duyệt cho vay . 46

2.2.1.2Quy trình giải ngân 55

2.2.1.3Quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay 60

2.2.1.4Quy trình thu hồi nợ 64

2.2.2Thực trạng quy trình kiểm soát cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngânhàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 67

2.2.2.1Hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình kiểm soát cho vay đối với doanh nghiệp vừavà nhỏ tại ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom . 67

2.2.2.2Những hạn chế trong quy trình kiểm soát cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏtại ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 73

2.2.3.3Những nguyên nhân của những hạn chế trong quy trình kiểm soát cho vay đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 76

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 . 79

CHƯƠNG3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM SOÁT CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀNHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á CHI NHÁNH TRẢNG BOM

3.1 Giải pháp hoàn thiệnquy trình kiểm soát nội bộ trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàngTMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 80

3.1.1Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của môi trường kinh doanh . 80

3.1.2Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của thông tin và truyền thông . 81

3.1.3Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của hoạt động đánh giá rủi ro . 82

3.1.4Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của hoạt động kiểm soát 82

3.1.5Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của hoạt động giám sát 83

3.2 Kiến nghi 843.2.1Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước . 84

3.2.2Kiến nghi với Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom 84

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 . 86

KẾT LUẬN . 87

TÀI LIỆU THAM KHẢOPHỤ LỤC



DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Quy trình cho vay . 26

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức tại Ngânhàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom . 32

Sơ đồ 2.2: Thẩm định và xét duyệt chovay 47

Sơ đồ 2.3: Quy trình giải ngân . 55

Sơ đồ 2.4: Quy trình kiểm tra sử dụngvốn 60

Sơ đồ 2.5: Quy trình thu hồi nợ vay 64


DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn trong2 năm 2011 - 2012 . 38

Bảng 2.2: Doanh số cho vay trong 2năm 2011 - 2012 . 40

Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh trong 2năm 2011 - 2012 . 41

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốncủa Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom trong 2 năm 2011 -2012 . 38

Biểu đồ 2.2: Tình hình về doanh sốcho vay của Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom trong 2 năm 2011 - 2012 40

Biểu đồ 2.3: Kết quả kinh doanh củaNgân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Trảng Bom trong 2 năm 2011 -2012 42


DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHTM: Ngân hàng thương mại TMCP: Thương mại cổ phần

QHKH: Quan hệ khách hàng