Luận Văn Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín

MỤC LỤC
GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 1
Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín: 1
Giới thiệu sơ lược và hành trình phát triển: 1
Giới thiệu sơ lược về ngân hàng: 1
Hành trình phát triển: 1
Lĩnh vực hoạt động: 5
Sơ đồ bộ máy tổ chức của Ngân hàng Sacombank: 6
Giới thiệu về Ngân hàng Sacombank - chi nhánh Bình Thạnh: 7
Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Sacombank – chi nhánh Bình Thạnh: 7
Hoạt động kinh doanh của chi nhánh: 7
Sơ đồ tổ chức và nhiệm vụ của từng phòng ban: 8
Tổ chức bộ máy kế toán: 10
Sơ đồ bộ máy kế toán: 10
Nhiệm vụ của kế toán viên: 10
Nhân viên quản lý và lưu trữ chứng từ: 10
Nhân viên thanh toán liên Ngân hàng: 10
Chuyên viên kế toán: 10
Chế độ kế toán áp dụng tại Ngân hàng: 11
Ứng dụng tin học trong công tác kế toán: 12
Tình hình kinh doanh trong giai đoạn gần đây: 12
Về tình hình hoạt động ngành Ngân hàng: 12
Về kết quả kinh doanh: 13
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TOÁN TIỀN MẶT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 14
Kế toán tiền mặt: 14
Khái quát về nghiệp vụ tiền mặt: 14
Kiểm soát tiền mặt: 14
Sổ sách và chứng từ kế toán sử dụng: 15
Chứng từ sử dụng: 15
Sổ sách kế toán sử dụng: 15
Báo cáo kế toán áp dụng: 16
Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền mặt: 16
Quy trình luân chuyển chứng từ thu tiền mặt: 16
Quy trình luân chuyển chứng từ chi tiền mặt: 17
Nội dung và kết cấu của tài khoản tiền mặt, ngoại tệ: 17
Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt: 19
Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt bằng đồng Việt Nam: 19
Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt bằng ngoại tệ: 21
Một số nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền mặt: 22
Nghiệp vụ tiền gửi: 22
Chứng từ sử dụng: 22
Quy trình chứng từ: 22
Tài khoản sử dụng: 23
Định khoản nghiệp vụ: 25
Nghiệp vụ tín dụng: 25
Chứng từ sử dụng: 25
Quy trình chứng từ: 26
Tài khoản sử dụng: 26
Định khoản nghiệp vụ: 26
Nghiệp vụ tạm ứng và phải thu nội bộ bằng tiền mặt: 27
Chứng từ sử dụng: 27
Quy trình chứng từ: 27
Tài khoản sử dụng: 27
Nghiệp vụ điều chuyển vốn với hội sở bằng tiền mặt: 28
Chứng từ sử dụng: 28
Tài khoản sử dụng: 28
Định khoản nghiệp vụ: 29
THỰC TRẠNG VỀ KẾ TOÁN TIỀN MẶT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 32
Kế toán tiền mặt: 32
Khái quát về nghiệp vụ tiền mặt: 32
Kiểm soát tiền mặt: 32
Sổ sách và chứng từ kế toán sử dụng: 32
Chứng từ sử dụng: 32
Sổ sách kế toán sử dụng: 33
Báo cáo kế toán áp dụng: 33
Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền mặt: 33
Quy trình luân chuyển chứng từ thu tiền mặt: 34
Quy trình luân chuyển chứng từ chi tiền mặt: 36
Nội dung và kết cấu của tài khoản tiền mặt, ngoại tệ: 38
Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt: 39
Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt bằng đồng Việt Nam: 40
Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt bằng ngoại tệ: 41
Một số nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền mặt: 41
Nghiệp vụ tiền gửi: 41
Chứng từ sử dụng: 41
Quy trình chứng từ: 42
Tài khoản sử dụng: 42
Định khoản nghiệp vụ: 43
Nghiệp vụ tín dụng: 47
Chứng từ sử dụng: 47
Quy trình chứng từ: 47
Tài khoản sử dụng: 48
Định khoản nghiệp vụ: 49
Nghiệp vụ tạm ứng và phải thu nội bộ bằng tiền mặt: 53
Chứng từ sử dụng: 53
Quy trình chứng từ: 53
Tài khoản sử dụng: 55
Định khoản nghiệp vụ: 55
Nghiệp vụ điều chuyển vốn với Hội sở bằng tiền mặt: 61
Chứng từ sử dụng: 61
Quy trình chứng từ: 61
Tài khoản sử dụng: 62
Định khoản nghiệp vụ: 62
NHẬN XÉT – KIẾN NGHỊ. 66
Nhận xét: 66
Tổng quan về hoạt động thu – chi tiền mặt: 66
Về quy trình chứng từ thu - chi trong nghiệp vụ tiền gửi: 66
Về cách hạch toán thu chi trong nghiệp vụ tín dụng: 67
Về quy trình chứng từ và cách hạch toán thu - chi trong tạm ứng và phải thu nội bộ: .67
Về quy trình chứng từ và cách hạch toán thu - chi trong điều chuyển vốn với Hội sở: 68
Kiến nghị: 68
TÀI LIỆU THAM KHẢO 70
PHỤ LỤC 71














LỜI CẢM ƠN
Qua bốn tháng thực tập tại phòng Kế toán của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín, chi nhánh Bình Thạnh tôi đã được học thêm kiến thức từ những công việc thực tế.
Tôi xin chân thành cảm ơn Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín, chi nhánh Bình Thạnh đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi được thực tập tại Ngân Hàng. Tôi xin chân thành cảm ơn Phòng Kế toán – Hành chánh đã nhiệt tình hướng dẫn và giúp đỡ tôi trong thời gian thực tập.
Bên cạnh đó, tôi xin chân thành cảm ơn thầy Phùng Thế Vinh và cô Bùi Phương Uyên, những người đã hướng dẫn cho tôi trong đợt thực tập này.












NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN
















Ngày tháng năm
Ký tên

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH ẢNH

Hình 1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Sacombank
Hình 2: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Sacombank - chi nhánh Bình Thạnh
Hình 3: Sơ đồ tổ chức của bộ máy kế toán – chi nhánh Bình Thạnh
Hình 4: Sơ đồ luân chuyển chứng từ thu tiền mặt
Hình 5: Sơ đồ luân chuyển chứng từ chi tiền mặt
Hình 6: Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt bằng đồng Việt Nam
Hình 7: Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt bằng ngoại tệ
Hình 8: Sơ đồ quy trình chứng từ thu tiền mặt trong tiền gửi
Hình 9: Sơ đồ quy trình chi tiền mặt trong tiền gửi
Hình 10: Quy trình chi tạm ứng bằng tiền mặt
Hình 11: Quy trình hoàn tạm ứng bằng tiền mặt
Hình 12: Quy trình luân chuyển chứng từ thu tiền mặt (thực trạng)
Hình 13: Quy trình luân chuyển chứng từ chi tiền mặt (thực trạng)
Hình 14: Sơ đồ hạch toán tài khoản tiền mặt bằng đồng Việt Nam (thực trạng)
Hình 15: Quy trình chứng từ thu tiền mặt trong tiền gửi (thực trạng)
Hình 16: Quy trình chứng từ chi tiền mặt trong tiền gửi (thực trạng)
Hình 17: Quy trình chứng từ chi tiền mặt trong hoạt động tín dụng (thực trạng)
Hình 18: Quy trình chứng từ thu tiền mặt trong hoạt động tín dụng (thực trạng)
Hình 19: Quy trình chứng từ khi hạch toán chi tạm ứng (thực trạng)
Hình 20: Quy trình chứng từ khi hạch toán hoàn tạm ứng (thực trạng)
Hình 21: Quy trình luân chuyển chứng từ chi tiền mặt từ hoạt động nghiệp vụ(thực trạng)
Hình 22: Quy trình luân chuyển chứng từ thu tiền mặt từ hoạt động nghiệp vụ(thực trạng)
Hình 23: Quy trình chứng từ điều chuyển vốn đi Hội sở (thực trạng)
Hình 24: Quy trình điều chuyển vốn từ hội sở về Chi nhánh (thực trạng)

















NHẬP ĐỀ
Trường Đại học Hoa Sen với phương châm là “Học đi đôi với hành” nên việc thực tập của sinh viên trong môi trường doanh nghiệp rất được chú trọng. Thực tập tại phòng kế toán giúp tôi có thể hiểu được một số nghiệp vụ trong kế toán liên quan đến tiền mặt tại Ngân hàng. Qua đó, tôi có thể hiểu được những chứng từ kế toán cần lập trong các nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt tại Ngân hàng.
Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng, tôi đã đặt mục tiêu của đợt thực tập tốt nghiệp như sau:
+ Mục tiêu 1: Biết vận dụng linh hoạt những kiến thức đã học ở trường vào công việc thực tế.
+ Mục tiêu 2: Tìm hiểu và học hỏi thêm kiến thức từ quy trình thực tế.
+ Mục tiêu 3: Làm quen với môi trường doanh nghiệp để có khả năng hội nhập nhanh sau khi tốt nghiệp.