Luận Văn Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Nha Trang

Khóa luận tốt nghiệp năm 2012
Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Nha Trang


MỤC LỤC
Trang
LỜI CẢM ƠN i
MỤC LỤC ii
DANH MỤC BẢNG . v
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi
Lời mởđầu . 1
CHƯƠNG I TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI 3
1.1.Hoạt động cho vay theo dự án của NHTM . 3
1.1.1. T ổng quan về NHTM. 3
1.1.2. Vai trò c ủa tín dụng v à cho vay theo dự án của NHTM . 3
1.2. Dự án đầu t ư . 5
1.2.1. Đ ầu tư 5
1.2.1.1. Khái niệm 5
1.2.1.2. Đặc điểm đầu tư: 5
1.2.1.3. Vai trò của đầu tư . 6
1.2.2. D ự án đầu tư 6
1.2.2.1. Khái niệm 6
1.2.2.2.Vai trò của dự án đầu tư 6
1.2.2.3. Các giai đoạn thực hiện một dự án đầu tư: 7
1.3. Thẩm định dự án đầu tư . 8
1.3.1. Khái niệm 8
1.3.2. Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t ư 9
1.3.3. Nội dung thẩm định dự án đầu t ư. 12
1.4. Thẩm định t ài chính d ự án đầu tư 13
1.4.1. Khái niệm 13
1.4.2. Sự cần thiết phải thẩm định tài chính DAĐT 13
iii
1.4.3. Nội dung thẩm định dự án đầu t ư trong hoạt động cho vay của NHTM 13
1.4.3.1. Th ẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài tr ợ cho dự án 14
1.4.3.2. Th ẩm định hiệu quả t ài chính c ủa dự án 15
1.4.3.3. Th ẩm định khả năng trả nợ của dự án. 22
1.5. Chất l ượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM và các nhân t ố ảnh hưởng. 23
1.5.1. Khái ni ệm chất l ượng thẩm định tài chính d ự án đầu tư. 23
1.5.2. Các nhân tố ảnh h ưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư. 24
1.5.2.1. Nhân t ố chủ quan . 24
1.5.2.2. Nhân t ố khách quan . 26
CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI
NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH NHA TRANG 28
2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á . 28
2.1.1. Sự ra đời Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Nha Trang 29
2.1.2. Cơ cấu, tổ chức quản lý của Ngân h àng Đông Á chi nhánh Nha Trang 29
2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức 29
2.1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban . 30
2.1.3. Tình hình ho ạt động của DongABank trong 3 năm gần đây. 38
2.1.3.1.Các nhân t ố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh 38
2.1.3.1.1.Nhân t ố vĩ mô . 38
2.1.3.1.2. Nhân t ố vi mô 41
2.1.3.2. Tình hình hoạt động của ngân hàng Đông Á chi nhánh Nha Trang trong 3
năm 2009, 2010, 2011 . 45
2.1.4. Phương hướng hoạt động của Ngân hàng trong thời gian tới . 48
2.2.Thựctr ạng thẩm định t ài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đông Á
chi nhánh Nha Trang 49
2.2.1. Quy trình thẩm định dự án đầu t ư t ại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Nha Trang. 49
2.2.2. Thẩm định tài chính dự án: “ Đầu tư kinh doanh khách sạn Hải Hà” 53
iv
CHƯƠNG III GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰMNÂNG CAO CHẤT LƯỢNG
THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH NHA
TRANG 86
3.1. Định hướng công tác thẩm định DAĐT trong thời gian tới 86
3.2. Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT tại chi nhánh: 86
3.3. Một số đề xuất và kiến nghị 88
KẾT LUẬN . 90
TÀI LIỆU THAM KHẢO . 91
v
DANH MỤC BẢNG
Trang
BẢNG 2.1. ĐÁNG GIÁ KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 45
BẢNG2.2.TỔNG VỐN DÀI HẠN . 46
BẢNG 2.3. SỬ DỤNG VỐN VÀO CHO VAY ĐẦU TƯ TRUNG DÀI HẠN 47
BẢNG 2.4. CHÊNH LỆCH THU CHI TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 48
BẢNG 2.5. TỔNG VỐN ĐẦU TƯ VÀO DỰ ÁN 69
BẢNG 2.6. PHÂN BỔ GIÁ TRỊ TÍNH KHẤU HAO 70
BẢNG 2.7. TỔNG KHẤU HAOTCSĐ . 71
BẢNG 2.8. KẾ HOẠCH XÂY DỰNG CỦA DỰ ÁN 71
BẢNG 2.9. KẾ HOẠCH TRẢ NỢ 72
BẢNG 2.10. DỰ TOÁN DOANH THU . 73
BẢNG 2.11. DỰ TOÁN CHI PHÍ . 74
BẢNG 2.12. KẾ HOẠCH LÃI LỖ 75
BẢNG 2.13. NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM TỔNG ĐẦU TƯ 76
BẢNG 2.14. NGUỒN TRẢ NỢ THỰC TẾ CỦA DỰ ÁN 77
BẢNG 2.15. THỜI GIAN HOÀN VỐN, TỶ SUẤT SINH LỜI CÓ CHIẾT KHẤU 77
BẢNG 2.16. DỰ TOÁN DOAH THU CỦA DOANH NGHIỆP 79
BẢNG 2.17. DỰ TOÁN CHI PHÍ CỦA DOANH NGHIỆP . 79
BẢNG 2.18. DỰ TOÁN LÃI LỖ CỦA DOANH NGHIỆP . 80
BẢNG 2.19. NGÂN LƯU THEOQUAN ĐIỂM CHỦ ĐẦU TƯ . 80
BẢNG 2.20. NGUỒN TRẢ NỢ THỰC TẾ CỦA DỰ ÁN 81
BẢNG 2.21. TH ỜI GIAN HOÀN VỐN, TỶ SUẤT SINH LỜI CÓ CHIẾT KHẤU 81
BẢNG 2.22. KHẢO SÁT ĐỘ NHẠY CỦA DỰ ÁN THEO CHI PHÍ . 82
BẢNG 2.23. KHẢO SÁT ĐỘ NHẠY THEO ĐƠN GIÁ, CHI PHÍ 1 SUẤT ĂN . 83
vi
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
DongAbank : Ngân hàng thương m ại cổ phần Đông Á
NHTM : Ngân hàng thương m ại
TMCP : Thương m ại cổ phần
DAĐT : D ự án đầu tư
TSCĐ : Tài sản cố định
TNHH : Trách nhiệm hữu hạn
LNTT : Lợi nhuận trướcthu ế
LNST : Lợi nhuận sau thuế
DPRR : Dự phòng rủi ro
ĐVT : Đơn vị tính
KH : Kh ấu hao
GTCL : Giá trị còn lại
NG : Nguyên giá
CP : Chi phí
HĐKD : Hiệu quả kinh doanh
ĐK, CK : Đầu kỳ, cuối kỳ
CPNL : Chi phí nhiên liệu
PCCC : P hòng cháy chữa cháy
1
Lời mởđầu

1.Tính cấp thiết của đề tài
Sau gần 20 năm chuyển sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã
hội chủ nghĩa, nền kinh tế Việt Nam đ ã đạt được những th ành tựu to lớn, đáng
khích lệ. Tăng trưởng cao bình quân trên 7%/n ăm, việc làm, thất nghiệp đư ợc
cải thiện, các loại h àng hóa đa dạng và phong phú, đời sống nhân dân ngày
càng được ổn định và nâng cao rõ rệt. Có được những kết quả đó không thể
không nhắc tới sự đóng góp của hệ thống các NHTMViệt Nam luôn giữ vai trò
huyếtmạch trong các hoạt động kinh tế nói chung, v à là kênh dẫn vốn chủ đạo
đối với các dự án đầu tư của n hà nước cũng như của các doanh nghiệp.
Đối với địa bàn tỉnh Khánh Hòa, một vùng đất du lịch nổi tiếng được
thiên nhiên ưu đ ãi đang ngày càng khẳng định vịth ế của mình không nh ững về
du lịch mà còn về sản xuất kinh doanh. Để thực hiện được những mục tiêu đó,
Khánh Hòa cần có những tổ chức trung gian tài chính có đủ tài và lực để có thể
tài trợ vốn cho quá trình phát triển.
Đối với các NHTM, hoạt động cho va y theo d ự án luôn là m ột trong
những hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng cao trong tổng d ư nợ và mang lại
nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng. Song hoạt động này lại tiềm ẩn nguy cơ rủi
ro cao nh ất cho ngân hàng. Chính vì vậy, việc nâng cao chất lượng thẩm định
dự án đầu tư trong ho ạt động cho vay, đặc biệt là nâng cao chất lượng thẩm
định tài chính dự án đầu tư hiện đang là một trong những vấn đề mang tính cấp
thiết đối với n gân Hàng thương m ại.
Qua thời gian thực tập tại ngân h àng Đông Á chi nhánh Nha Trang, cùng
với những kiến thức lý luận đ ã tích lũy được trong thời gian học tập và nghiên
cứu tại trường Đại học Nha Trang, em đã chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng
th ẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Nha Trang” làm khóa
lu ận thực tập tốt nghiệp của mình.
2
2.Mục đích nghiên cứu
 Hệ thống hóa lý luận về thẩm định dự án đầu tư NHTM.
 Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư
của ngân hàngĐông Á chi nhánh Nha Trang.
 Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩmđ ịnh
dự án đầu tư.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Trong công tác thẩm định dự án đầu tư thì ph ần thẩm định tài chính dự
án đầu tư là quan trọng nhất chính vì th ế khóa luận đi sâu nghiên vào cứu chất
lư ợng thẩm định hiệuquả tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng Đông Á chi
nhánh Nha Trang.
4.Phương pháp nghiên cứu
 Phương pháp thu thập: thu thập các số liệu phục vụ cho đề tài qua các
báo cáo tài chính, hồ sơ thẩm định tài chính d ự án đầu tư tại n gân hàng Đông Á
chi nhánh Nha Trang.
 Phương pháp phân tích, đánh giá: dựa trên cơ s ở những số liệu thu
th ập được để tiến h ành phân tích, đánh giá, đưa ra nh ận xétvề công tác thẩm
định dự án đầu tư tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Nha Trang.
3
CHƯƠNG I
TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Hoạt động cho vay theo dự án của NHTM.
1.1.1. Tổng quan về NHTM.
NHTM là mộtdoanh nghiệp đặc biệt hoạt động và kinh doanh trên lĩnh vực
tiền tệ và tín dụng không trực tiếp sản xuất ra của cải vật chất như các doanh nghiệp
thuộc lĩnh vực sản xuất –kinh doanh nhưng tạo điều kiện cho quá trình sản xuất,
lưu thông và phân phối sản phẩm xã hội bằng cách cung ứng vốn tín dụng, vốn đầu
tư cho các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh
tốc độ phát triển kinh tế.
Theo điều 20 luật các tổ chức tín dụng ( luật số 02/1997/QH10 ): Ngân hàng
thương m ại là loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với các Công ty, Xí nghiệp, tổ chức
kinh tế, cơ quan đoàn thể và các nhân bằng nhận việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm
cho vay và cung cấp các dịch vụngân hàng cho các đối tượng nói trên.
Như vậy ngân hàng thương mại là định chế tài chính trung gian quan trọng
vàoloại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường. Nhờ hệ thống định chế này mà các
nguồn tiền vốn nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập nguồn vốn tíndụng to lớn để có
th ể cho vay phát triển kinh tế.
1.1.2. Vai trò của tín dụng và cho vay theo dự án của NHTM
Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, đồng thời nó cũng là hoạt động
kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận. Ngân hàng là tổ chức cho vay
chủ yếu đối với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà
nước. Vì vậy, có thể nói NHTM hỗ trợ cho sự phát triển của nền kinh tế thông qua
việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài chính của xã hội với một mức lãi suất
hợp lý. Cho vay là chức năng kinh tế cơ bản hàng đầu của ngân hàng .
Ngày nay, nền kinh tế phát triển kéo theo nhu cầu về tín dụng của khách
hàng rất đa dạng và phong phú. Để đáp ứng được những đòi hỏi của thực tiễn, các
4
NHTM đã cung cấp nhiều loại hình tín dụngkhác nhau. Tùy vào căn cứ mà tín
dụng có thể phân thành các loại sau:
 Căn cứ vào mục đích vay vốn có thể kể đến các khoản tín dụng như sau: Cho
vay kinh doanh, cho vay tiêu dùng và các khoản cho vay khác.
 Căn cứ vào lãi suất, thì có các lo ại hình như sau:Cho vay với lãi suất thả nổi,
cho vay với lãi suất cố định và cho vay với lãi suất ưu đãi.
 Căn cứ vào tính chất bảo đảm, có các loại tín dụng: Cho vay có bảo đảm và
cho vay không có bảo đảm.
 Căn cứ vào thời gian vay của khách hàng thì có thể kể đến hai loại hình tín
dụng: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn.
Cho vay ngắn hạn: Là những khoản cho vay có thời gian từ một năm trở
xuống.
Cho vay trung và dài hạn: Là khoản cho vay có thời gian trên một năm, được
tiến hành chủ yếu trên các dự án đầu tư với thời gian thu hồi vốn chậm.
Hoạt động cho vay mang lai cho ngân hàng rất nhiều rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt
là cho vay trung và dài h ạn theo dự án. Với sự phát triển nhanh chóng của khoa học
và công nghệ, để tồn tại và phát triển nhu cầu vốn trung và dài hạn ngày càng cao.
Và trong đó thì lại phải nói đến cho vay theo các dự án. Khi kháchhàng có nhu cầu
mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực hiện dự án nhất định, có thể xin
vay ngân hàng. Một trong những yêu cầu của ngân hàng là người vay phải xây dựng
dự án, thể hiện mục đích, kế hoạch đầu tư cũng như quá trình thực hiện dự án (sản
xuất kinh doanh). Thẩm định dự án là điều kiện để ngân hàng quy ết định phần vốn
cho vay và xác định khả năng ho àn trả của doanh nghiệp.
Đặc điểm của loại hình này là có số vốn cho vay lớn, thời gian cho vay dài,
chịu nhiều biến động và do đó có độ rủi ro cao. Và cũng do đặc điểm này mà ngân
hàng thường đòi hỏi phải có bảo lãnh, theo đó ngân hàng có thể thu hồi khoản vốn
từ tổ chức bảo lãnh khi khách hàng không có đủ khả năngtrả nợ. Đồng thời việc
cho vay đòi hỏi sự tham gia của một số tổ chức tài chính khác nhằm chia sẻ rủi ro.
Tuy nhiên trong điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh giữa các ngân hàng và các
5
tổ chức tín dụng khác ngày càng gay gắt. Vì th ế, ngân hàng sẽ phảitính đến biện
pháp cho vay mà không c ần bảo l ãnh. Nh ưng đây là một vấn đề rất khó khăn v à nan gi ải.
Vậy để ngân hàng vừa tăng được khả năng cạnh tranh mà vẫn bảo đảm cho
khoản thu nhập và bảo đảm an toàn vốn thì ngân hàng phải có những dự án tốt.
Ngày nay, trong quản trị hoạt động ngân hàng thương mại, các ngân hàng đều chú
trọng tới việc giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra với các dự án cho vay đầu tư. Quá
trình cho vay của một dự án thường gồm nhiều khâu: từ thẩm định, xét duyệt, quyết
định cho vay tới kiểm tra sử dụng vốn vay và theo dõi, xử lý thu hồi nợ sau khi cho
vay. Trong đó, các ngân hàng thương mại thường xem giai đoạn trước khi cho vay –
giai đoạn phân tích tín dụng, thẩm định dự án -là quan trọng nhất. Kết quả của khâu
này sẽ mang tính quyết định đối với một khoản cho vay. Đặc biệt, thẩm định dự án
chính là khâu mà ngân hàng phải quan tâm hàng đầu để bảo đảm tránh được các rủi
ro của một khoàn cho vay, tạo sự an toàn và lành mạnh trong hoạt động của ngân
hàng.
1.2.Dự án đầu tư
1.2.1. Đầu tư
1.2.1.1. Khái niệm
 Theo quan niệm của chủ đầu tư
Đầu tư là hoạt động bỏ vốn kinh doanh để từ đó thu đ ược số vốn lớn hơn
số vốn đ ã bỏ ra thông qua lợi nhuận.
 Theo quan niệm của xã hội
Đầu tư là hoạt động bỏ vốn phát triển để từ đó thu đ ược các hiệu quả
kinh tế-xã hội vì mục tiêu phát triển quốc gia.
1.2.1.2. Đặc điểm đầu tư:
 Đầu tư là một hoạt động sử dụng vốn nhằm mục đích sinh lời. Đầu tư
là việc sử dụng vốn nhằm mục đích thu đ ược kết quả lớn hơn số vốn đã bỏ ra
ban đ ầu.


TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Thái Ninh (2010), Nghiệp vụ Ngânhàng thương mại, Tài li ệu l ưu hành nội bộ.
2. Thái Ninh (2011), Lập và th ẩm định dự án đầu t ư, Tài li ệu l ưu hành n ội bộ.
3. Ngânhàng TMCP Đông Á (2009, 2010, 2011), Báo cáo tình hình hoạt động năm,
Tài liệu lưu hành n ội bộ.
4. Và một số website.