Tài liệu Một số khái niệm tài chính

Một số khái niệm tài chính
Đây là những chỉ số quan trọng để đánh giá tình hình của một
công ty trong ngắn hạn. Tài sản lưu động là tiền mặt, những tài
sản có tính chất tương tự như tiền mặt, các khoản phải thu
(khoản tiền mà khách hàng nợ công ty) và cả hàng tồn kho. Nhìn
chung, đó là những tài sản có thể nhanh chóng chuyển đổi thành
tiền mặt. Công nợ phải trả là bất cứ những gì công ty nợ trong
ngắn hạn.
Vấn đề cần quan tâm là khi 2 chỉ số này biến động quá lớn trong
từng giai đoạn cụ thể. Nếu lượng tài sản lưu động tăng lên nhanh chóng, điều đó có nghĩa là công ty đang tăng lượng tiền mặt (một
dấu hiệu tốt) hoặc cũng có thể là công ty đang gặp rắc rối với một
số khoản nợ khó đòi (điều này không tốt chút nào). Còn việc công
nợ phải trả tăng quá nhanh rất ít khi là một biểu hiện tốt ngoại trừ
một số ít trường hợp khi công ty đang thực hiện một mục tiêu
ngắn hạn nào đó.