Tiểu Luận Một số giải pháp nhằm phát triển hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại C

Đề tài: Một số giải pháp nhằm phát triển hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTM CP Á Châu – Chi nhánh Bắc Ninh


MỤC LỤC​

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT


1.1. Tổng quan về thanh toán không dung tiền mặt.


1.1.1. Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt


Từ năm 3500 trước công nguyên đến 1800 trước công nguyên là giai đoạn của các Ngân hàng sơ khai. Nghiệp vụ ban đầu của nghề kinh doanh tiền tệ là nhận giữ tiền vàng và các tài sản có giá trị khác được thực hiện bởi các thợ vàng, lãnh chúa, Người gửi tiền được nhận lại một tờ biên lai làm căn cứ để xác định quyền sở hữu và trả lệ phí gửi tiền. Khi nền kinh tế phát triển dần dần ngân hàng phát sinh thêm một số nghiệp vụ như thanh toán cho khách hàng gửi tiền tại ngân hàng có nhu cầu chi trả lẫn nhau. Cùng với sự ra đời của ngân hàng , tiền giấy xuất hiện như có dấu hiệu thay thế tiền vàng được lưu thông nhờ uy tín của ngân hàng. Đồng tiền giấy có lợi nhiều hơn đồng tiền kim loại và nó được chấp nhận làm phương tiện trao đổi với điều kiện có sự tín nhiệm đối với cơ quan có thẩm quyền phát hành ra nó. Khi nền kinh tế sản xuất hàng hoá còn diễn ra ở trình độ thấp, quá trình diễn ra trên phạm vi bó hẹp thì việc dùng tiền mặt để thanh toán đã có những ưu điểm nhất định. Sự vận động của hàng hoá gắn liền với sự vận động của khối lượng tiền tệ nhất định diễn ra mọi lúc mọi nơi, tuỳ thuộc vào ý muốn chủ quan của người mua và người bán, quá trình mua bán bằng tiền mặt không gặp bất cứ một trở ngại nào. Nhưng khi nền kinh tế hàng hoá phát triển càng cao trao đổi hàng hoá không còn bó hẹp trong phạm vi một địa phương, một ngành mà mở rộng ra toàn quốc, ra khu vực và toàn thế giới thì lúc này thanh toán bằng tiền mặt bộc lộ những nhược điểm nhất định như cồng kềnh, dễ mất cắp, khó bảo quản, chi phí vận chuyển lớn Lúc này thanh toán bằng tiền mặt đã trở nên không còn phù hợp nữa và một hình thức thanh toán mới ưu việt hơn ra đời để khắc phục những nhược điểm của thanh toán không dùng tiền mặt. Đây là một bước tiến mới của hệ thống thanh toán - sự ra đời của đồng tiền ghi sổ hay còn gọi là đồng tiền thanh toán, tiền tài khoản, nó là phương tiện dùng thay tiền ghi chép trong sổ sách ở ngân hàng và lưu thông bằng uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ, séc Nếu thanh toán bằng tiền mặt có sự xuất hiện tiền mặt trong quá trình thanh toán thì thanh toán không dùng tiền mặt không có sự xuất hiện tiền mặt trong quá trình thanh toán mà được tiến hành bằng cách trích từ tài khoản của người chi trả chuyển sang tài khoản của người thụ hưởng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng . Như vậy:

“Thanh toán không dùng tiền mặt là sự vận động của tiền tệ qua chức năng phương tiện thanh toán giữa các tổ chức và cá nhân trong xã hội bằng cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản này sang tài khoản khác hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính tín dụng khác.”


1.1.2. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt


Thanh toán không dùng tiền mặt được sử dụng rộng rãi trong mọi tầng lớp dân cư ở nhiều quốc gia và là một tất yếu khách quan do tính hiệu quả, thiết thực của nó.

Đối với khách hàng, thanh toán không dùng tiền mặt là một phương thức thanh toán đơn giản, an toàn, tiết kiệm, thuận lợi cho sự trao đổi. Khi có tài khoản giao dịch ở ngân hàng , khách hàng muốn rút tiền ra bất cứ lúc nào cũng được, chỉ cần viết một lệnh gửi ngân hàng .

Đối với Ngân hàng, thanh toán không dùng tiền mặt là một công cụ bù trừ thanh toán giữa các ngân hàng không phải dùng đến giấy bạc làm cho việc thanh toán không nặng nề và lưu thông tiền tệ được nhẹ nhàng đồng thời dễ kiểm soát. Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng trong việc huy động, tích tụ các nguồn vốn tạm thời chưa sử dụng đến của khách hàng, tạo phương tiện tiền tệ trên tài khoản để thực hiện thanh toán. Loại tiền gửi này tạo nguồn vốn cung cấp cho các nghiệp vụ sinh lời nhất trong các hoạt động của ngân hàng – đó là nghiệp vụ tín dụng, do có nguồn vốn không kỳ hạn để thanh toán giao dịch khá dồi dào, các ngân hàng thương mại có nguồn vốn cho vay mà không cần trả lãi cao cho người gửi, do đó ngân hàng cho khách hàng vay cũng không đòi khách hàng một lãi xuất cao mà vẫn có lãi.