Tài liệu Mô hình đo lường lợi nhuận và rủi ro trong hoạt động ngân hàng

MÔ HÌNH ĐO LƯỜNG LỢI NHUẬN VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG

Nhiều ngân hàng sẽ phải quản trị và chấp nhận rủi ro cao để có thểđạt được lợi nhuận
hợp lý. Điều quan trọng một ngân hàng có thểđo lường rủi ro để thực hiện lợi nhuận khả
quan hơn trong kỳ tới với những thách thức của các nhân tố bên ngoài và sựđiều chỉnh
các luật lệ. Hoạt động của một ngân hàng sẽảnh hưởng đến giá trịï của nó trên thị trường,
năng lực của nó sẽ thôn tính ngân hàng khác hoặc là bị thôn tính với giá tốt, và năng lực sẽ
tạo nên trong thị trường tài chính. Mặc dù ngân hàng không thể thay đổi kết quả hoạt
động đã qua, nhưng qua đánh giá kết quả hoạt động này là bước đầu tiên cần thiết cho việc
lập kế hoạch hoạt động trong tương lai.

Chương này giới thiệu kiến thức cơ bản về phương pháp phân tích lợi nhuận và rủi
ro của ngân hàng, bằng cách vận dung các tỷ sốđo lường lợi nhuận và rủi ro trong doanh
nghiệp vào phân tích lợi nhuận và rủi ro trong họat động của ngân hàng. Đồng thời cho
thấy sựđánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro , nghĩa là lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao
và ngược lại.

I. VẬN DỤNG NHỮNG KIẾN THỨC CƠ BẢN TỪ TÀI CHÍNH
TOP
DOANH NGHIỆP

Nhiều nhà ngân hàng cho rằng ngân hàng thương mại thì khác với kinh doanh phi
tài chính vì thế những khái niệm được sử dụng trong phân tích doanh nghiệp thì không
phù hợp cho các ngân hàng thương mại. Mặc dù ngân hàng hoạt động trong một lãnh vực
đặc biệt, nhưng hầu hết các khái niệm nguyên thủy được phát triển đều hướng về lợi
nhuận. Nói một cách tổng quát, những khái niệm cơ bản dùng trong phân tích hoạt động
doanh nghiệp phù hợp cho việc phân tích ngân hàng thương mại.

1. Thực hiện mục tiêu đầu tiên TOP

- Trong lãnh vực hoạt động kinh doanh, một doanh nghiệp mua nguyên vật liệu ì kết

hợp với tiền vốn và lao động để sản xuất ra sản phẩm hàng hóa hoặc dịch vụ. Rồi sau

đó hàng hóa và dịch vụ sẽđược bán cho người sử dụng với giá cao hơn chi phí nguyên

vật liệu, vốn và lao động và thu được lợi nhuận.

- Trong lãnh vực tài chính, một doanh nghiệp thu hút được nguồn quỹ tiền tệ từ các
chủ nợ và chủ sở hữu; chi nguồn quỹ cho nguyên vật liệu, tư bản, lao động và bảo tồn
nguồn quỹ. Theo lý thuyết tài chính hiện nay, mục tiêu cơ bản của quản trị doanh nghiệp là
tối đa hóa giá trị chủ sở hữu đầu tư của doanh nghiệp.

2. Đo lường rủi ro cho doanh nghiệp TOP

Để xác định xem việc quản trị hoạt động kinh doanh có đạt được các mục tiêu đã đề
ra hay không, cần phân tích lợi nhuận và rủi ro của doanh nghiệp. Sự giới thiệu này liên
quan khả năng sinh lợi được phân tích bao hàm trong mô hình lợi nhuận trên vốn chủ sở
hữu. Mô hình này được phát triển đầu tiên bởi Dupont Corporation. Nó có thể dược phân
tích để làm rõ những lãnh vực mà trong đó doanh nghiệp có thể cần cải tiến.