Tiểu Luận lập kế hoạch tài chính ngắn hạn

MỤC LỤC
Phần mở đầu 2
1.Khái niệm và mục đích của việc lập kế hoạch tài chính ngắn hạn 3
1.1Khái niệm về quản lí tài chính 3
1.2Tầm quan trọng của kế hoạch tài chính ngắn hạn 3
2.Vốn luân chuyển 4
2.1Khái niệm 4
2.2Thành phần 4
2.2.1Tài sản lưu động 4
2.2.2Nợ ngắn hạn 5
3.Mối liên kết giữa các quyết định tài trợ ngắn hạn và dài hạn 5
3.1Nhu cầu vốn tích luỹ 5
3.2Mối liên hệ giữa các quyết định tài trợ ngắn hạn và dài hạn 6
4.Theo dõi những thay đổi trong tiền mặt và vốn luân chuyển 7
4.1Mục đích 7
4.2Những thay đổi trong vốn luân chuyển 8
4.2.1Thay đổi trong tiền mặt 8
4.2.2Thay đổi trong vốn luân chuyển 10
4.3Lợi nhuận và dòng tiền 12
5.Lập ngân sách tiền mặt 13
5.1Tại sao phải dự trữ tiền mặt 13
5.2Khái niệm và mục đích của việc dự trữ tiền mặt 14
5.3Chuẩn bị ngân sách tiền mặt 14
5.3.1Dòng tiền thu vào 14
5.3.2Dòng tiền chi ra 15
6.Lập kế hoạch tài trợ ngắn hạn 18
6.1Các nguồn tài trợ ngắn hạn 18
6.2Các kế hoạch tài trợ ngắn hạn 18
6.2.1Kế hoạch thứ nhất 18
6.2.2Kế hoạch thứ hai 19
6.2.3Nhận xét 20
Phần kết luận 22
Tài liệu tham khảo 23


LỜI MỞ ĐẦU


Có thể nói, quản lí và thiết lập kế hoạch tài chính là công việc rất quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp bởi vì nó ảnh hưởng đến cách thức và phương thức mà nhà quản lý thu hút vốn đầu tư để thành lập, duy trì và mở rộng công việc kinh doanh. Lập kế hoạch tài chính sẽ cho phép qụyết định lượng nguyên liệu thô doanh nghiệp có thể mua, sản phẩm công ty có thể sản xuất và khả năng công ty có thể tiếp thị, quảng cáo để bán sản phẩm ra thị trường. Khi có kế hoạch tài chính, chúng ta cũng có thể xác định được nguồn nhân lực doanh nghiệp cần.
Trong chương trình môn Tài chính doanh nghiệp mà chúng em đang được học, phần lớn nội dung là đề cập đến lập kế hoạch tài chính dài hạn, về việc lập ngân sách vốn và lựa chọn cấu trúc vốn, xác định kế hoạch tăng trưởng và lợi nhuận của doanh nghiệp trong tương lai. Đây là những quyết định mang tầm chiến lược nhưng để thực hiện được tốt các quyết định này doanh nghiệp cũng cần thiết lập những kế hoạch tài chính ngắn hạn cho từng thời kì hoạt động. Điều này là rất quan trọng vì nếu không có được những quyết định ngắn hạn đúng đắn thì có khả năng doanh nghiệp sẽ không thực hiện được mục tiêu của mình. Vậy, làm thế nào để lập được một kế hoạch tài chính ngắn hạn có hiệu quả, các bước để lập một kế hoạch ấy là gì, người giám đốc tài chính phải đặt ra các câu hỏi trên đề có thể đưa ra được một phương án tài chính tối ưu cho doanh nghiệp : tốn ít chi phí nhất mà lại đạt hiệu quả cao nhất.
Nhận thức được tầm quan trọng của việc lập kế hoạch tài chính ngắn hạn, nhóm 7 lớp TC11 chúng em đã đi nghiên cứu về vấn đề này bằng cách trả lời các câu hỏi trên. Qua đó chúng em đưa ra được các bước để thiết lập một kế hoạch tài chính ngắn hạn, và một ví dụ để minh họa cho các bước trên. Phần cuối của đề tài chúng em xin được đưa ra một vài ý kiến để lập được một kế hoạch tài chính ngắn hạn có hiệu quả.