Tài liệu Kế toán nghiệp vụ ngân quỹ và tttm

A. KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ
 Tiền mặt tại qũy là TSCó có tính thanh khoản cao nhất
nhưng lại là TSCó không sinh lời nên luôn cần phải xác
định mức tồn quỹ hợp lý
 Khi TTCK phát triển các NHTM có thể duy trì tiền mặt ở
mức thấp phần còn lại đầu tư vào TSCósinh lời có thanh
khoản cao
 Quỹ tiền mặt do bộ phận ngân quỹ quản lý
 Trường hợp thực hiện mô hình giao dịch một cửa theo
chương trình ngân hàng bán lẻ thì quỹ tiền mặt còn bao
gồm cả quỹ do các nhân viên giao dịch (Tellers) trực tiếp
thu, chi tiền mặt theo hạn mức quy định