Tài liệu Kế toán nghiệp vụ đầu tư chứng khoán

 Giá gốc: Giá mua + Chi phí mua (nếu có)
 Giá mua: Giá NH phải trả để có được GTCG -> không bao gồm
lãi trả trước
 Giá bán: Số tiền NH nhận được khi bán GTCG -> chưa bao gồm
chi phí giao dịch (nếu có)
 Chi phí mua bán: Chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua/bán
GTCG như chi phí giao dịch
 Lãi trả trước: Lãi của GTCG thuộc nhóm CK Nợ được tổ chức
phát hành trả ngay tại thời điểm NH mua GTCG (mua tại thời
điểm phát hành)
 Lãi trả sau: Lãi của GTCG thuộc nhóm CK Nợ được tổ chức
phát hành trả tại thời điểm sau thời điểm phát hành (định kỳ, đáo
hạn)
 Lãi dồn tích trước khi mua: Lãi cộng dồn chưa được thanh toán
của GTCG thuộc CK Nợ phát sinh trong giai đoạn trước khi NH