Tiểu Luận Hoạt động kiểm soát nội bộ trong hệ thống thông tin của doanh nghiệp

MỤC LỤC
Trang
PHẦN MỞ ĐẦU
Chương 1: Tổng quan về kiểm soát nội bộ
1.1 Định nghĩa 7
1.2 Mục tiêu 8
1.3 Các bộ phận cấu thành kiểm soát nội bộ 8
1.3.1 Môi trường kiểm soát 9
1.3.2 Đánh giá rủi ro 10
1.3.3 Hoạt động kiểm soát 11
1.3.4 Thông tin và truyền thông 11
1.3.5 Giám sát 12
Chương 2: Đặc điểm hệ thống thông tin ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ
2.1 Đặc điểm quá trình xử lý 13
2.1.1 Các mức độ ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác kế tóan 13
2.1.2 Đặc điểm công tác kế tóan trong môi trường tin học 14
2.1.2.1 Đặc điểm về ghi nhận và hạch tóan ban đầu 14
2.1.2.2 Đặc điểm quá trình xử lý dữ liệu kế tóan 15
2.1.2.3 Đặc điểm về thông tin đầu ra 16
2.1.3 Sai sót và gian lận trong môi trường máy tính 17
2.1.3.1 Phân lọai sai sót và gian lận trong môi trường máy tính 17
a. Phân lọai sai sót và gian lận theo quy trình xử lý 17
b. Phân lọai sai sót và gian lận xét trên góc độ kỹ thuật 18
2.1.3.2 Một số trường hợp đặc thù 18
a. Các gian lận liên quan đến tập tin và chương trình ứng dụng 18
b. Các gian lận liên quan tới hệ thống 20
Chương 3: Những hoạt động kiểm soát trong môi trường máy tính
3.1 Kiểm soát chung 21
3.1.1 Xác lập kế họach an ninh 21
3.1.2 Phân chia trách nhiệm trong các chức năng của hệ thống 21
Chuyên đề Kiểm toán GVHD: TS. Trần Thị Giang Tân
4
3.1.3 Kiểm soát dự án phát triển hệ thống 22
3.1.4 Kiểm soát thâm nhập về mặt vật lý 22
3.1.5 Kiểm soát truy cập hệ thống 22
3.1.6 Kiểm soát lưu trữ dữ liệu 23
3.1.7 Kiểm soát truyền tải dữ liệu 23
3.2 Kiểm soát ứng dụng 23
3.2.1 Kiểm soát nhập liệu 23
3.2.1.1 Kiểm soát nguồn dữ liệu 23
3.2.1.2 Kiểm soát quá trình nhập liệu 23
3.2.2 Kiểm soát quá trình xử lý dữ liệu và kiểm soát bảo trì tập tin 24
3.2.3 Kiểm soát thông tin đầu ra 24
Chương 4: Một số giải pháp xây dựng hoạt động kiểm soát trong môi trường tin
học của doanh nghiệp
4.1 Giải pháp cho hoạt động kiểm soát chung 25
4.1.1 Kiểm soát vật chất, xác lập kế họach an ninh 25
4.1.2 Kiểm soát con người 26
4.1.3 Kiểm soát vận hành hệ thống máy tính 26
4.1.4 Phân chia trách nhiệm trong các chức năng của hệ thống 27
4.2 Các giải pháp cho hoạt động kiểm soát ứng dụng 28
4.2.1 Quy định ràng buộc trách nhiệm của các đối tượng liên quan đến
hệ thống thông tin doanh nghiệp 28
4.2.2 Một số giải pháp nhằm kiểm soát dữ liệu đầu vào của HTTH 29
4.2.3 Các giải pháp nhằm kiểm soát quy trình xử lý dữ liệu và kiểm soát
bảo trì tập tin 31
4.2.4 Kiểm soát dữ liệu đầu ra 32
4.2.5 Các giải pháp về hoạt động kiểm soát dữ liệu 33
4.2.5.1 Tổ chức máy chủ 33
4.2.5.2 Tổ chức sao lưu dữ liệu 33
4.2.5.3 Kiểm soát dữ liệu đối với các đối tượng bên ngòai doanh nghiệp 34
KẾT LUẬN 35
TÀI LIỆU THAM KHẢO 36