MỤC LỤC Lời mở đầu 1 Chương I: Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán giữa các ngân hàng 3 I. Vị trí và chức năng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế 3 1. Vị trí và chức năng của ngân hàng thương mại 3 1.1. Vị trí 3 1.2. Chức năng 3 1.2.1. Chức năng trung gian tín dụng 3 1.2.2. Chức năng trung gian thanh toán 4 1.2.3. Chức năng “tạo tiền” của ngân hàng thương mại 4 2. Sự cần thiết và ý nghĩa của thanh toán qua ngân hàng 5 2.1. Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt 5 2.2. Ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt 6 II. Vai trò, ý nghĩa, nguyên tắc thanh toán và các phương thức thanh toán giữa các ngân hàng 6 1. Vai trò 6 2. Ý nghĩa 7 3. Các nguyên tắc 7 4. Các phương thức thanh toán giữa các ngân hàng 8 III. Phương thức thanh toán điện tử (TTĐT) ở ngân hàng công thương 8 1. Các quy định chung 8 2. Tài khoản và chứng từ sử dụng 9 2.1. Tài khoản 9 2.2. Chứng từ điện tử 11 2.3. Cách lập chứng từ điện tử 11 2.4. Quy trình luân chuyển chứng từ 12 3. Quy trình hạch toán 16 3.1. Tại ngân hàng phát lệnh (NHPL) 16 3.2. Hạch toán 17 3.2.1. Tại ngân hàng phát lệnh 17 3.2.2. Tại ngân hàng nhận lệnh (NHNL) 18 3.2.3. Tại Trung tâm thanh toán 20 3.2.4. Sai số và điều chỉnh 24 3.2.5. Đối chiếu và quyết toán 33 Chương II: Thực trạng về quá trình thực hiện phương thức thanh toán điện tử tại ngân hàng công thương khu vực Hai Bà 37 I. Khái quát về tình hình kinh tế – xã hội quận Hai Bà 37 II. Khái quát về tình hình hoạt động của Ngân hàng Công thương khu vực Hai Bà 38 1. Mô hình tổ chức 38 2. Hoạt động nguồn vốn 38 3. Hoạt động cho vay và đầu tư kinh doanh khác 40 4. Kết quả kinh doanh 41 III. Thực trạng thanh toán điện tử tại NHCT khu vực Hai Bà Trưng 42 1. Một số nét về tình hình thực hiện các nghiệp vụ thanh toán nói chung 42 2. Thực trạng nghiệp vụ thanh toán điện tử 43 2.1. Quy trình đầu ngày vào giờ làm việc 46 2.2. Với tư cách là ngân hàng khởi tạo 46 2.3. Với tư cách là ngân hàng nhận lệnh 52 2.4. Điều chỉnh sai lầm 54 2.4.1. Tại ngân hàng khởi tạo 54 2.4.2. Tại ngân hàng nhận lệnh 55 2.5. Xử lý trong thanh toán điện tử 56 2.5.1. Xử lý sai lầm trong đối chiếu 56 2.5.2. Xử lý các sự cố kỹ thuật 56 2.6. Quy trình cuối ngày 56 2.7. Đối chiếu, quyết toán 57 Chương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình thanh toán điện tử tại Ngân hàng công thương khu vực Hai Bà Trưng 60 I. Những giải pháp chung 60 1. Tuyên truyền và quảng cáo 60 2. Tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật 61 3. Tổ chức và đào tạo nguồn nhân lực 61 II. Những giải pháp cụ thể 62 1. Phát triển dịch vụ chuyển tiền điện tử phục vụ dân cư qua ngân hàng 63 2. Tạo cơ sở pháp lý vững chắc trong việc thanh toán chi trả các món chuyển tiền khẩn qua chương trình thanh toán điện tử của ngân hàng công thương 64 3. Nâng mức chuyển tiền đi các ngân hàng ngoài hệ thống từ 500 triệu đồng trở lên mới phải thanh toán qua NHNN 65 4. Nối mạng trực tiếp với khách hàng lớn 66 Kết luận 67 Tài liệu tham khảo 68
