Thạc Sĩ Hoàn thiện công tác xử lý nợ tồn đọng tại hệ thống ngân hàng ngoai thương Việt Nam

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU Trang

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ TỒN ĐỌNG VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ TỒN ĐỌNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NH 01
1.1 Một số khái niệm, nguyên nhân phát sinh và phương thức xử lý các khoản
nợ xấu trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng .01
1.1.1 Một số khái niệm về nợ xấu 01
1.1.2 Nguyên nhân phát sinh các khoản nợ xấu trong HĐKD NH .04
1.1.3 Phương thức Ngân hàng xử lý các khoản nợ xấu phát sinh .06
1.2 Vai trò, chức năng của công tác xử lý nợ xấu đối với hoạt động kinh doanh
của NH .08
1.2.1 Vai trò 08
1.2.2 Chức năng 09
1.3 Nguyên tắc xử lý nợ xấu 09
1.3.1 Nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ .10
1.3.2 Nguyên tắc xử lý tổn thất các khoản cho vay không có bảo đảm theo
chỉ định của Chính phủ .11
1.3.3 Nguyên tắc xử lý các tổn thất bằng dự phòng rủi ro tại TCTD .11
1.4 Cơ chế xử lý nợ tồn đọng .12
1.4.1 Xử lý nợ tồn đọng 12
1.4.2 Xử lý nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tượng
để thu hồi nợ .13
1.4.3 Xử lý nợ tồn đọng không có TSBĐ nhưng khách nợ còn tồn tại, đang
hoạt động 13
1.5 Xử lý nợ xấu, tồn đọng tại một số NHTM và bài học kinh nghiệm 13
1.5.1 Xử lý nợ xấu, tồn đọng tại các NHTM nước ngoài .13
1.5.2 Xử lý nợ xấu, tồn đọng tại hệ thống các NHTM trong nước .17
1.5.3 Bài học kinh nghiệm 18
Kết luận chương 1 19

Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ TỒN ĐỌNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 20
2.1 Sơ lược vài nét về NHNTVN và hoạt động kinh doanh của NHNTVN 20
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển .20
2.1.2 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh toàn hệ thống NHNTVN 21
2.1.3 Hoạt động tín dụng và chất lượng hoạt động tín dụng của hệ thống
NHNTVN 23
2.1.4 Định hướng hoạt động và mục tiêu phát triển của NHNTVN đến năm
2015 26
2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ tồn đọng tại hệ thống NHNTVN trong thời
gian qua .28
2.2.1 Tình hình dư nợ tồn đọng và đặc điểm các khoản nợ tồn đọng mà hệ
thống NHNTVN phải xử lý .28
2.2.2 Các phương thức Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thực hiện để xử
lý các khoản nợ tồn đọng 31
2.2.3 Kết quả xử lý nợ tồn đọng qua các năm của hệ thống NHNTVN .32
2.3 Đánh giá chung về công tác xử lý nợ tồn đọng tại hệ thống NHNTVN .36
2.3.1 Những mặt đạt được .36
2.3.2 Những mặt còn tồn tại 37
2.4 Phân tích một số nhân tố tác động đến công tác xử lý nợ tồn đọng tại hệ
thống NHNTVN .38
2.4.1 Nhân tố bên trong 38
2.4.2 Nhân tố bên ngoài 43
Kết luận chương 2 45

Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ TỒN ĐỌNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG NGOẠI HƯƠNG VIỆT NAM 47
3.1 Một số giải pháp 47
3.1.1 Nhóm giải pháp ngăn chặn nợ xấu phát sinh 47
3.1.1.1 Hoàn thiện cơ chế quản lý nợ xấu phát sinh 47
3.1.1.2 Trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu 51
3.1.1.3 Các giải pháp khác .52
3.1.2 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ .53
3.1.2.1 Mở rộng và tăng cường các giải pháp thu hồi nợ vay 53
3.1.2.2 Hoàn thiện công tác tổ chức thực hiện .54
3.2 Một số kiến nghị 55
3.2.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý về xử lý nợ xấu cho các NHTM đảm
bảo cho việc mua bán nợ được diễn ra nhanh chóng, thuận lợi 55
3.2.1.1 Cơ chế xử lý TSBĐ để thu hồi nợ vay 56
3.2.1.2 Vấn đề chuyển nợ thành vốn góp liên doanh, cổ phần trong DN
có nợ vay 57
3.2.1.3 Xử lý nợ của các DNNN khi cổ phần hóa 58
3.2.1.4 Việc định giá TSBĐ để đưa tài sản ra đấu giá .58
3.2.1.5 Bán đấu giá tài sản .59
3.2.1.6 Việc nhận tài sản từ cơ quan Thi hành án để trừ nợ vay .60
3.2.2 Xây dựng cơ chế, chính sách riêng về xử lý nợ xấu nhằm thúc đẩy
nhanh quá trình xử lý nợ của Ngân hàng .60
3.2.2.1 Có chính sách riêng về việc tổ chức đấu giá bán TS công khai60
3.2.2.2 Có cơ chế đặc biệt trong việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất,
các vấn đề phát sinh trong việc xác định thuế thu nhập từ chuyển
quyền sử dụng đất, quyền thuê đất 61
3.2.2.3 Cơ chế mua bán nợ giữa Ngân hàng và DATC .65
3.2.2.4 Cơ chế đặc biệt để Ngân hàng hoàn thiện thủ tục pháp lý đối với
các tài sản thế chấp khi bán tài sản thu hồi nợ 66
3.2.2.5 Cơ chế tài chính .67
3.2.2.6 Thủ tục thi hành án 67
3.2.3 Có chính sách riêng cho Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của
DN hoạt động hiệu quả hơn, phát triển thị trường mua bán nợ .68
3.2.4 Ngân hàng Nhà nước cần có các biện pháp, điều kiện ràng buộc và
khuyến khích các NHTM trong công tác xử lý nợ .71
3.2.5 Nâng cao nguồn tái cấp vốn cho các NHTMNN để xử lý nợ 71
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 VÀ KẾT LUẬN CHUNG .72

TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC


DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng Nội dung
2.1 Tình hình tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
2.2 Tình hình huy động vốn và dư nợ tín dụng NHNTVN
2.3 Tình hình nợ quá hạn và trích lâp DPRR toàn hệ thống NHNTVN
2.4 Kết quả phân loại nợ theo Quyết định 493
2.5 Kế hoạch kinh doanh và lợi nhuận giai đoạn 2006 – 2010 NHNTVN
2.6 Nợ tồn đọng NHNT phải xử lý, phân theo tài khoản
2.7 Kế hoạch và phương thức xử lý các khoản nợ tồn đọng của NHNTVN
2.8 Kết quả xử lý nợ tồn đọng của NHNTVN

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ Tên biểu đồ
Biểu đồ 01 Biểu đồ Tổng tích sản qua các năm
Biểu đồ 02 Biểu đồ Lợi nhuận trước thuế qua các năm
Biểu đồ 03 Biểu đồ Biểu diễn tỷ trọng nợ tín dụng tồn đọng
Biểu đồ 04 Biểu đồ Biện pháp xử lý nợ tồn đọng từ 2001 - 2006

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT (Xếp theo thứ tự A,B,C)


Vn Asset Management Company - Công ty Quản lý nợ và khai
thác tài sản
BTC Bộ tài chính
DATC Debt and Assets Trading Company - Công ty mua bán nợ và
tài sản tồn đọng của doanh nghiệp
DN Doanh nghiệp
DNNN Doanh nghiệp Nhà nước
DPRR Dự phòng rủi ro
HĐKD Hoạt động kinh doanh
L/C Letter of Credit - Thư tín dụng
NH Ngân hàng
NHLD Ngân hàng liên doanh
NHNN Ngân hàng Nhà nước
NHNNg Ngân hàng nước ngoài
NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
NHNT Ngân hàng Ngoại thương
NHNTVN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
NHTM Ngân hàng thương mại
NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần
NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước
NHTMVN Ngân hàng thương mại Việt Nam
NHTƯ Ngân hàng Trung ương
RRTD Rủi ro tín dụng
TCTD Tổ chức tín dụng
TSBĐ Tài sản bảo đảm
UBND Uûy ban nhân dân