CHƯƠNG I:TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC XÂY DỰNG KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH TRONG DOANH NGHIỆP DỊCH VỤ VẬN TẢI ĐƯỜNG BỘ 6 I. Tổng quan về kế hoạch ngân sách trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ 6 1.Một số khái niệm 6 1.1. Dịch vụ vận tải đường bộ 6 1.2. Ngân sách trong doanh nghiệp. 7 2. Đặc điểm của doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ và ảnh hưởng của nó đến kế hoạch ngân sách. 8 3. Qui trình kế hoạch ngân sách trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ và mối quan hệ giữa kế hoạch ngân sách với các bộ phận kế hoạch khác trong doanh nghiệp. 10 3.1. Qui trình 10 3.2. Mối quan hệ với các bộ phận kế hoạch khác trong doanh nghịêp. 15 4. Vai trò của kế hoạch ngân sách trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ. 17 II. Lí luận về xây dựng kế hoạch trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ 18 1. Vị trí và yêu cầu 18 1.1. Vị trí 18 1.2. Yêu cầu của công tác xây dựng kế hoạch ngân sách trong doanh nghiệp dịch vụ vận tải đường bộ. 19 2. Phương pháp xây dựng 20 2.1. Phương pháp từ dưới lên. 20 2.2. Phương pháp từ trên xuống. 21 2.3. Phương pháp qua lại 22 3. Qui trình xây dựng 23 3.1. Ngân sách cung cấp dịch vụ ( Ngân sách thu) 24 3.1.1. Nội dung 24 3.1.2.Dự toán doanh thu từ cung cấp dịch vụ vận tải đường bộ. 24 3.1.3. Ví dụ về một ngân sách cung cấp dịch vụ điển hình 30 3.2. Ngân sách chi phí lao động 30 3.3. Các ngân sách khác và phương pháp dự toán 32 3.3.1. Phương pháp dự toán 32 3.3.2. Các ngân sách khác 33 3.4 Dự báo các ngân sách tài chính. 35 3.4.1. Các khái niệm 36 3.4.2. Sử dụng mô hình để dự báo 39 4. Phê duyệt và tổng hợp ngân sách 40 CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XÂY DỰNG KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH TẠI XÍ NGHIỆP ÔTÔ V75 – BỘ NGOẠI GIAO 41 I. Đặc điểm và tình hình chung về xí nghiệp ôtô V75. 41 1. Giới thiệu chung về xí nghiệp. 41 1.1. Lịch sử hình thành 41 1.2. Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức 42 1.3. Đặc điểm tổ chức sản xuất 45 2. Đặc điểm kế hoạch ngân sách tại Xí nghiệp ôtô V75. 46 II. Đánh giá công tác lập kế hoạch ngân sách tại Xí nghiệp ôtô V75. 47 1. Phương pháp xây dựng. 47 2.Qui trình xây dựng 48 2.1. Ngân sách cung cấp dịch vụ dự báo( ngân sách thu) 50 2.1.1. Dự toán doanh thu 50 2.1.2 Ngân sách giá cung cấp dịch vụ 55 2.2. Ngân sách chi phí lao động 57 2.3. Ngân sách khác 58 2.4. Dự báo các báo cáo ngân sách tài chính. 59 3. Phê duyệt và tổng hợp ngân sách 60 II. Kế hoạch ngân sách năm 2005 61 III. Nguyên nhân của những tồn tại 66 1. Nguyên nhân chủ quan 66 1.1. V75 chưa thực sự thấy hết được tầm quan trọng của công tác xây dựng ngân sách. 66 1.2. Các phương tiện kĩ thuật và phương pháp dùng cho việc lập kế hoạch còn thiếu, không đồng bộ và còn nhiều bất cập. 69 1.3. Các phòng ban kiêm nhiệm quá nhiều chức năng. 69 1.4. Cán bộ còn chưa được trang bị về chuyên môn nghiệp vụ kế hoạch ngân sách 70 2. Nguyên nhân khách quan 70 2.1. Chính sách của nhà nước về doanh nghiệp công ích còn nhiều bất cập 70 2.2. Cơ chế phối hợp thông tin giữa Nhà nước và xí nghiệp còn chưa sâu sát. 71 CHƯƠNG III:MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP VÀ KIỂM SOÁT THỰC HIỆN KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH TẠI XÍ NGHIỆP ÔTÔ V75 73 I. Mục tiêu và định hướng hoàn thiện 73 1. Mục tiêu. 73 2. Định hướng hoàn thiện 73 II. Giải pháp hoàn thiện 73 1. Về công tác xây dựng kế hoạch ngân sách 73 1.1. Giải pháp về mặt kĩ thuật 73 1.2. Giải pháp về mặt tổ chức 74 1.3. Giải pháp về mặt năng lực 75 2. Đề xuất tiến hành kiểm soát thực hiện ngân sách 76 III. Kiến nghị 83 1. Về chính sách đối với các doanh nghiệp nhà nước hoạt động công ích. 83 2. Về phía Bộ Ngoại Giao 84 KẾT LUẬN 85 PHỤ LỤC 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88
