Thạc Sĩ Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước tại phòng Tài chính Kế hoạch trên đ

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

iii
MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i
LỜI CẢM ƠN . ii
MỤC LỤC iii
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT . vii
DANH MỤC BẢNG viii
DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ . ix
MỞ ĐẦU 1
1. Tính cấp thiết của đề tài 1
2. Mục tiêu nghiên cứu 2
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu . 3
4. Ý nghĩa khoa học và những đóng góp của luận văn . 3
5. Kết cấu của luận văn . 4
Chương 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN 5
1.1. Tổng quan về dự án đầu tư . 5
1.1.1. Khái niệm dự án đầu tư 5
1.1.2. Phân loại dự án đầu tư 5
1.1.3. Chu kỳ hoạt động của dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN . 10
1.1.4. Nội dung dự án đầu tư 11
1.1.5. Dự án đầu tư vốn ngân sách nhà nước 16
1.2. Thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước 16
1.2.1. Khái niệm 16
1.2.2. Vai trò của thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN . 18
1.2.3. Tiêu chí, chỉ tiêu đánh giá mức độ hoàn thiện thẩm định dự án
đầu tư . 19
1.3. Nội dung quy trình và phương pháp thẩm định dự án đầu tư sử
dụng vốn NSNN . 20
1.3.1. Tài liệu cơ sở để thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN . 20
1.3.2. Nội dung thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN 21
1.3.3. Quy trình thẩm định dự án đầu tư . 24
1.3.4. Phương pháp thẩm định dự án đầu tư . 29
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

iv
1.4. Đặc điểm thẩm định các dự án đầu tư từ NSNN . 32
1.4.1. Một số nội dung cơ bản của dự án đầu tư . 32
1.4.2. Yêu cầu của quản lý và thẩm định dự án đầu tư . 34
1.4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu
tư sử dụng vốn NSNN 35
Kết luận chương 1 . 37
Chương 2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . 38
2.1. Địa điểm, đối tượng, phạm vi và thời gian nghiên cứu . 38
2.1.1. Địa điểm, đối tượng nghiên cứu . 38
2.1.2. Phạm vi nghiên cứu, thời gian nghiên cứu . 38
2.2. Câu hỏi đặt ra cần nghiên cứu 38
2.3. Phương pháp nghiên cứu 38
2.3.1. Phương pháp thu thập thông tin 39
2.3.2. Phương pháp xử lý thông tin 40
2.3.3. Phương pháp phân tích thông tin 40
Kết luận chương 2 . 42
Chương 3. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM
ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TỪ NSNN TẠI PHÒNG TÀI CHÍNH
KẾ HOẠCH TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ VĨNH YÊN, TỈNH
VĨNH PHÚC . 43
3.1. Khái quát tình hình kinh tế xã hội thành phố Vĩnh Yên 43
3.1.1. Vị trí địa lý . 43
3.1.2. Đặc điểm địa hình 44
3.1.3. Khí hậu thủy văn 44
3.1.4. Các nguồn tài nguyên thiên nhiên . 45
3.2. Đặc điểm kinh tế- xã hội Thành phố Vĩnh Yên giai đoạn 2010-2013 . 48
3.2.1. Đặc điểm kinh tế 48
3.2.2. Các thành phần kinh tế 49
3.2.3. Chuyển dịch cơ cấu lao động thành phố Vĩnh Yên 2010-2013 55
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

v
3.3. Tình hình thực hiện đầu tư từ NSNN tại phòng tài chính kế hoạch
trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên 55
3.4. Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư từ NSNN tại phòng
Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên . 57
3.4.1. Thực trạng cơ chế quản lý đầu tư xây dựng . 57
3.4.2. Tổ chức thẩm định dự án . 58
3.4.3. Đặc điểm thẩm định dự án đầu tư từ NSNN tại phòng tài
chính kế hoạch trên địa bàn TP Vĩnh Y ên . 65
3.4.4. Nội dung thẩm định dự án đầu tư từ NSNN tại phòng tài
chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên . 65
3.4.5. Thực trạng về phương pháp thẩm định dự án đầu tư từ NSNN
tại phòng tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên . 79
3.4.6. Dự án minh hoạ . 81
3.5. Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư từ NSNN tại
phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên . 91
3.5.1. Những kết quả thẩm định 91
3.5.2. Những tồn tại, hạn chế . 92
3.5.3. Nguyên nhân của những hạn chế . 94
Kết luận chương 3 . 96
Chương 4. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC
THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TỪ NSNN TẠI PHÒNG TÀI
CHÍNH KẾ HOẠCH TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ VĨNH YÊN 98
4.1. Quan điểm về thẩm định các dự án đầu tư từ NSNN tại phòng tài
chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên . 98
4.1.1. Thẩm định dự án đầu tư phải đảm bảo xem xét, đánh giá toàn
diện các nội dung của dự án 98
4.1.2. Thẩm định dự án đầu tư thuộc vốn NSNN phải bám sát đối
tượng đầu tư của vốn NSNN . 98
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

vi
4.1.3. Thẩm định dự án đầu tư phải đảm bảo tính khách quan . 98
4.1.4. Thẩm định dự án đầu tư phải đánh giá đầy đủ những nhân tố
ảnh hưởng từ bên ngoài . 99
4.1.5. Thẩm định dự án đầu tư phải đảm bảo tính kịp thời, nắm bắt
cơ hội đầu tư sát với nhiệm vụ kinh tế, chính trị của thành phố trong
từng giai đoạn đảm bảo đầu tư đem lại hiệu quả 100
4.2. Giải pháp hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án 100
4.2.1. Đổi mới công tác thẩm định dự án đầu tư 100
4.2.2. Nâng cao nhận thức về công tác thẩm định dự án đầu tư . 101
4.2.3. Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư . 101
4.2.4. Hoàn thiện về công tác tổ chức thẩm định 102
4.2.5. Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư . 103
4.2.6. Hoàn thiện về phương pháp thẩm định dự án đầu tư 105
4.3. Điều kiện thực hiện để giải pháp trên thực hiện được, tác giả có
một số kiến nghị sau đây . 107
4.3.1. Đối với thành phố Vĩnh Yên 107
4.3.2. Đối với các bộ, ngành Trung ương . 104
4.3.3. Đối với chính phủ . 111
KẾT LUẬN 112
TÀI LIỆU THAM KHẢO 113
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

vii
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

BKH & ĐT : Bộ Kế hoạch và Đầu tư
BNN & PTNT : Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
BTC : Bộ Tài chính
BXD : Bộ Xây dựng
ĐTNN : Đầu tư nước ngoài
GTGT : Giá trị gia tăng
NSNN : Ngân sách Nhà nước
QLDA : Quản lý Dự án
QLĐT&XD : Quản lý Đầu tư và Xây dựng
QLNN : Quản lý Nhà nước
TCKH : Tài chính kế hoạch
TĐ : Thẩm định
TĐ&QLDA : Thẩm định và Quản lý dự án
TDMNBB : Trung du miền núi Bắc Bộ
TKTC : Thiết kế thi công
TMĐT : Tổng mức đầu tư
TTLB : Thông tư Liên bộ
UBND : Uỷ ban nhân dân
XDCB : Xây dựng cơ bản


Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

viii
DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1. Những nội dung cơ bản thẩm định dự án đầu tư xây dựng 22
Bảng 1.2. Phương pháp thẩm định có xem xét đến những yếu tố rủi ro 31
Bảng 3.1. Hiện trạng sử dụng đất Thành phố Vĩnh Yên (năm 2009) . 46
Bảng 3.2. Chuyển dịch cơ cấu giá trị sản xuất trên địa bàn Thành phố . 50
Bảng 3.3. Số lượng cơ sở kinh tế cá thể phân theo ngành thống kê
Nông - lâm nghiệp - thủy sản . 53
Bảng 3.4. Cơ cấu kinh tế Thành phố Vĩnh Yên qua các năm . 53
Bảng 3.5. Chuyển dịch cơ cấu lao động thành phố Vĩnh Yên 2010-2013 55
Bảng 3.6. Đầu tư trên địa bàn . 56
Bảng 3.7. Vốn đầu tư của NSNN theo nghành trên địa bàn . 57
Bảng 3.8. Thuyết minh dự án về Sự cần thiết đầu tư 65
Bảng 3.9. Thuyết minh về Quy mô dự án đầu tư xây dựng công trình 68
Bảng 3.10. Thuyết minh về tác động kinh tế - xã hội của dự án đầu tư
xây dựng công trình giao thông 76
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

ix
DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ

HÌNH
Hình 3.1. Một góc thành phố Vĩnh Yên . 54
Hình 3.2. Vĩnh Yên hôm nay 54

SƠ ĐỒ
Sơ đồ 1.1. Các giai đoạn của dự án 10
Sơ đồ 1.2. Nội dung thẩm định dự án 25
Sơ đồ 1.3. Quy trình thẩm định theo thứ tự công việc tiến hành đối
với dự án đầu tư xây dựng 26
Sơ đồ 3.1. Bản đồ hành chính Thành phố Vĩnh Yên, tỉnh Vĩnh Phúc . 47
Sơ đồ 3.2. Quy trình thẩm định dự án đầu tư . 59
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

1
MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Nâng cao hiệu quả đầu tư, đặc biệt từ ngân sách Nhà nước (NSNN) đang là
yêu cầu cấp thiết của nước ta. Để nâng cao hiệu quả đầu tư phải làm tốt công tác
chuẩn bị đầu tư, trong đó không thể bỏ qua giai đoạn thẩm định dự án, công tác
thẩm định dự án đầu tư là công tác đầu tiên để đưa ra quyết định đầu tư có hiệu quả,
không thể không tiến hành phân tích đánh giá các nội dung kinh tế - kỹ thuật của dự
án nhằm lựa chọn dự án đầu tư hiệu quả nhất. Những hoạt động đầu tư từ NSNN tại
UBND thành phố Vĩnh Yên đã đạt được những thành tựu quan trọng trên các lĩnh
vực kinh tế - xã hội.
Trong những năm gần đây, công tác thẩm định dự án đầu tư từ NSNN trên
địa bàn Thành phố Vĩnh Yên luôn được làm tốt để thẩm định các dự án đạt hiệu quả
cao nhằm phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn thành phố .
Nhìn lại công tác thẩm định dự án đầu tư từ NSNN Thành phố Vĩnh Yên
thời gian qua đã có rất nhiều nỗ lực, có sự phối hợp chặt chẽ giữa các ban, ngành,
đoàn thể, đặc biệt là các phòng ban đã có nhiều tham mưu trong việc thẩm định dự
án đầu tư trên địa bàn thành phố đã có nhiều đổi mới. nhằm phát triển kinh tế- xã
hội, đảm bảo quốc phòng an ninh, xóa đói giảm nghèo, thực hiện các chính sách an
sinh xã hội của Thành phố. Từ việc thẩm định dự án đầu tư những năm qua, Thành
phố đã được đầu tư hoàn thiện hệ thống cơ sở ha tầng kinh tế- xã hội, hạ tầng đô thị.
Vĩnh Yên đã khẳng định là Thành phố trẻ năng động, là vùng kinh tế trọng điểm
Bắc Bộ và là vùng trung tâm kinh tế, chính trị, văn hóa xã hội của tỉnh. Vĩnh Yên
đang thực hiện lộ trình trở thành đô thị loại II vào năm 2014, tiến tới xây dựng đô
thị Vĩnh Yên xanh, phát triển bền vững, trở thành đô thị lõi của tỉnh Vĩnh Phúc. Vì
vậy công tác thẩm định dự án đầu tư có vị trí đặc biệt quan trọng để Vĩnh Yên phát
huy nội lực, thực hiện có hiệu quả những nhiệm vụ theo lộ trình đã đề ra.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

2
Trong thời gian tiếp theo, để tiếp tục giải quyết tốt công tác thẩm định
dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước được tốt hơn, hướng tới sự phát triển bền
vững đòi hỏi các nhà quản lý cần có những giải pháp sao cho phù hợp trong
giải quyết vấn đề này. Thực tế cho thấy, công tác thẩm định dự án đầu tư từ
NSNN vẫn còn bộc lộ một số hạn chế nhất định, vẫn còn nhiều dự án đầu tư
kém hiệu quả gây thất thoát, lãng phí lớn. Những hạn chế, yếu kém trên có
nhiều nguyên nhân song nguyên nhân cơ bản chủ yếu là bắt nguồn từ việc thẩm
định dự án mang tính hình thức, chưa khoa học, không khách quan. Chính vì
vậy, việc lựa chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ
NSNN tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên” làm
luận văn tốt nghiệp cho mình.
2. Mục tiêu nghiên cứu
2.1. Mục tiêu chung
Trên cơ sở đánh giá thực trạng việc thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách
nhà nước tại Thành phố Vĩnh Yên, phát hiện những mặt mạnh và những hạn chế
trong công tác thẩm định dự án đầu tư, từ đó đề xuất giải pháp nhằm thực hiện
tốt hơn nữa việc thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước trên địa bàn
thành Phố Vĩnh Yên.
2.2. Mục tiêu cụ thể
- Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước
tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên trong giai đoạn 2010
- 2013, từ đó tìm ra những nhân tố ảnh đến việc hoàn thiện công tác thẩm định dự
án đầu tư từ ngân sách nhà nước tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành
phố Vĩnh Yên.
- Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm làm tốt công tác hoàn thiện thẩm
định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa
bàn thành phố Vĩnh Yên từ đó giúp Phòng Tài chính kế hoạch thẩm định dự án tốt
hơn và có hiệu quả hơn trong khâu thẩm định dự án đầu tư.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

3
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
3.1. Đối tượng nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là Công tác hoàn thiện thẩm định dự án
đầu tư từ ngân sách nhà nước tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố
Vĩnh Yên (các dự án được xem xét chủ yếu là dự án sử dụng NSNN cân đối qua
ngân sách thành phố (vốn đầu tư XDCB tập trung, vốn hỗ trợ có mục tiêu, vốn trái
phiếu Chính phủ)
3.2. Phạm vi nghiên cứu
3.2.1. Phạm vi về nội dung
- Đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề cụ thể trong công tác thẩm định dự
án đầu tư từ NSNN tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên.
3.2.2. Phạm vi về không gian
- Nghiên cứu về công tác thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước tại
phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên.
3.2.3. Phạm vi về thời gian
Nội dung các vấn đề nghiên cứu trong luận văn được sử dụng thu thập Số liệu,
tư liệu nghiên cứu từ năm 2010 đến năm 2013 trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên.
4. Ý nghĩa khoa học và những đóng góp của luận văn
4.1. Ý nghĩa khoa học
- Việc đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà
nước tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên có ý nghĩa rất
quan trọng đối với sự hoàn thiện công tác thẩm định dự án được tốt hơn, chính xác
hơn, nó góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án tại Phòng Tài chính kế
hoạch đưa ra quyết định đầu tư dự án có hiệu quả cao.
4.2. Những đóng góp của luận văn
- Luận văn giải quyết phần lý luận và thực tiễn
1) Lý luận để hệ thống hoá những vấn đề lý luận và cơ chế chính sách về dự
án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

4
Tổng quan về dự án đầu tư:Khái niệm, vai trò, quy trình các giai đoạn của dự án.
- Thẩm định dự án đầu tư: Tác giả đã nêu khái niệm dự án, nội dung dự án,
quy trình, chất lượng thẩm định dự án đầu tư, tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm
định dự án đầu tư.
- Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư.
2)Về thực tiễn trên cơ sở phân tích thực trạng, phân tích dự án đầu tư luận
văn làm rõ: Đối tượng thẩm định dự án đầu tư thành phố Vĩnh Yên.
Quy trình thẩm định dự án đầu tư được áp dụng tại thành phố Vĩnh Yên.
Rút ra được những nhận xét, kết quả, những tồn tại hạn chế.
Trên cơ sở phân tích thực trạng kết hợp với phương hướng phát triển của
thành phố Vĩnh Yên và quan điểm xây dựng các giải pháp.
Từ giải pháp đã nêu kết hợp với thực tiễn đề xuất kiến nghị để thực hiện
giải pháp.
5. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có kết
cấu gồm 04 chương như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn.
Chương 2: Phương pháp nghiên cứu.
Chương 3: Thực trạng hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ NSNN
tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên.
Chương 4: Giải pháp hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định dự án
đầu tư từ NSNN tại phòng Tài chính kế hoạch trên địa bàn thành phố Vĩnh Yên.