Luận Văn Giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ dịch vụ khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển

LỜI MỞ ĐẦU
I/ Sự cần thiết của đề tài
Trong những năm gần đây, hoạt động của hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực, thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia, đảm bảo ổn định giá trị đồng tiền, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế- xã hội theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Hoạt động kiểm soát nội bộ ngân hàng mới được đề cập và áp dụng vào thực tiễn trong một vài năm gần đây, nhưng quá trình áp dụng trong lĩnh vực này còn lúng túng, thiếu kinh nghiệm cả về mặt lý luận cũng như thực tiễn. Giải quyết tốt vấn đề lý luận và thực tiễn của kiểm soát nội bộ Ngân hàng thương mại sẽ góp phần quan trọng đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng.
II/ Mục đích nghiên cứu của đề tài
Đề tài nghiên cứu nhằm hỗ trợ việc hoàn thiện tổ chức, bộ máy, chính sách, các nghiệp vụ kiểm soát hoạt động dịch vụ khách hàng cá nhân của hệ thống Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam nói chung và của chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng. Trên cơ sở nghiên cứu, đề tài sẽ đề xuất các giải pháp tăng cường với mục đích nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát. Trong đó trọng tâm nghiên cứu các giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ đối với hoạt động dịch vụ khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh TP Hồ Chí Minh.
III/ Các đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đề tài chủ yếu giới hạn nghiên cứu giải pháp hoàn thiện tổ chức, công tác kiểm soát nội bộ đối với hoạt động dịch vụ khách hàng cá nhân tại các chi nhánh Ngân hàng trong hệ thống BIDV và tại ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh TP HCM, do vậy đề tài phân tích lý luận, thực tiễn các vấn đề liên quan đến hoạt động kiểm soát nội bộ của Ban Kiểm soát Trung Ương BIDV, của Ban kiểm tra nội bộ BIDV HCMC, của kiểm toán độc lập mà không nghiên cứu hoàn chỉnh các tổ chức này.
IV/ Phương pháp nghiên cứu
Nghiên cứu có hệ thống lý luận và thực tiễn liên quan đến kiểm soát nội bộ các tổ chức tín dụng bao gồm nghiên cứu có hệ thống lý luận :
+nghiên cứu thực tiễn thực hiện quy trình, quy chế kiểm tra hoạt động dịch vụ khách hàng cá nhân tại BIDV HCMC
7
+phân tích những tài liệu thực tiễn trong quá trình kiểm tra nội bộ toàn hệ thống BIDV.
+dựa vào những tài liệu, bằng chứng thực tế thu thập được, dựa vào những quy định chung của Nhà nước từ đó đưa ra những giải pháp thiết thực nhằm tăng cường kiểm soát nội bộ đối với hoạt động dịch vụ khách hàng cá nhân tại BIDV HCMC.
V/ Những đóng góp của đề tài
-Đề tài xây dựng cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ đối với hoạt động dịch vụ tại các tổ chức tín dụng và ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh TP HCM phục vụ cho công tác nghiên cứu, hoạch định chính sách, cơ chế nghiệp vụ, phổ biến kiến thức trong ngành Ngân hàng nói riêng và các ngành kinh tế nói chung.
-Đề tài luận giải có cơ sở khoa học về các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu qua hoạt động kiểm soát nội bộ hoạt động dịch vụ tại BIDV HCMC nói riêng và hệ thống BIDV nói chung.
-Tạo cơ sở để hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ hoạt động dịch vụ các tổ chức tín dụng và Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh TP HCM.
-Kiến nghị các giải pháp cụ thể, khả thi nhằm góp phần đưa hoạt động kiểm soát, nội bộ hoạt động dịch vụ tại BIDV HCM đạt kết quả tốt nhất, hỗ trợ tích cực hoạt động BIDV HCM trong toàn hệ thống .
VI/ Kết cấu của Đề tài
Tên đề tài: “Giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ dịch vụ khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh”
Lời mở đầu
Đề tài có 3 chương
+Chương I: Cơ sở lý luận của công tác kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng
+Chương II: Thực trạng kiểm soát nội bộ dịch vụ khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh TP HCM
+Chương III : Giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ dịch vụ khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh TP HCM
Kết luận


MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU.
I/ Sự cần thiết của đề tài . .1
II/ Mục đích nghiên cứu của đề tài . .1
III/ Các đối tượng và phạm vi nghiên cứu . .1
IV/ Phương pháp nghiên cứu . .1
V/ Những đóng góp của đề tài . .2
VI/ Kết cấu của đề tài . .2
CHƯƠNG I
CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 3
I/ Giới thiệu về tổ chức tín dụng .3
1/ Định nghĩa . 3
2/ Vai trò của tổ chức tín dụng 3
3/ Hoạt động của tổ chức tín dụng .4
II/ Kiểm soát nội bộ ngân hàng thương mại . 5
1/ Khái niệm về kiểm soát nội bộ 5
2/ Các bộ phận hợp thành hệ thống kiểm soát nội bộ .6
3/ Sự cần thiết của kiểm soát nội bộ đối với các tổ chức tín dụng 7
4/ Kiểm soát nội bộ ngân hàng thương mại . 8
5/ Phân loại kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng 10
6/ Cơ cấu của kiểm soát nội bộ các tổ chức tín dụng 13
7/ Những tiêu chuẩn của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động dịch vụ tại các tổ chức tín dụng .14
III/ Kiểm toán nội bộ tổ chức tín dụng 15
1/ Khái niệm kiểm toán nội bộ 15
2/ Bản chất của kiểm toán nội bộ 15
3/Chức năng của kiểm toán nội bộ 16
IV/ Kiểm tra nội bộ tổ chức tín dụng 18
2
1/ Khái niệm 18
2/ Nội dung cần phải chú ý trong thực hiện nghiệp vụ kiểm tra nội bộ ngân hàng thương mại . .18
3/ Mối quan hệ giữa kiểm tra với kiểm toán .19
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 21
I/ Giới thiệu về Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam 21
1/ Đôi nét về BIDV 21
2/ Hoạt động vủa BIDV .21
2.1/ Chuyển đổi cơ cấu dịch vụ 21
2.2/ Xu hướng phát triển của ngân hàng bán lẻ .23
3/ Mô hình tổ chức của BIDV HCM . 25
II/ Mô hình kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh .26
1/ Các phương pháp .26
2/ Sơ đồ kiểm soát nội bộ tại BIDV HCMC 27
3/ Các quy trình, quy định chính được áp dụng tại BIDV HCMC 29
III/ Mô hình kiểm soát nội bộ đối với dịch vụ khách hàng cá nhân tại BIDV HCMC .31
1/ Các phương pháp .31
2/ Sơ đồ kiểm soát nội bộ .31
3/ Các chính sách kiểm tra kiểm soát nội bộ 31
IV/Đánh giá chung về Kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh và hoạt động dịch vụ khách hàng cá nhân .32
1/ Những ưu điểm 32
a/ Đối với BIDV HCMC 32
b/ Đối với hoạt động dịch vụ khách hàng cá nhân tại BIDV HCMC 34
b.1/ Chức năng nhiệm vụ của phòng dịch vụ khách hàng cá nhân 35
b.2/ Giới thiệu quy trình giao dịch một cửa . 37
3
2/ Những vấn đề cần khắc phục .43
a/ Đối với BIDV HCMC 43
b/ Đối với hoạt động dịch vụ khách hàng cá nhân .45
*Những vấn đề chủ yếu cần khắc phục .49
CHƯƠNG III
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH .52
1/Quan điểm và nguyên tắc hoàn thiện . 52
2/ Những giải pháp vĩ mô 56
2.1/ Chuẩn hóa các biện pháp an toàn trong hoạt động ngân hàng 56
2.2/ Tăng cường giám sát hoạt động ngân hàng .5 7
3/ Những giải pháp vi mô 59
3.1/ Đối với BIDV HCMC .59
3.2/ Đối với dịch vụ khách hàng cá nhân .62
KẾT LUẬN .71
TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC