Luận Văn Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp loại tín nhiệm doanh nghiệp tại bidv

M-C L-C
DANH McC CHd VIÊT TAT
DANH McC PHc LcC
DANH McC CÁC BhNG
LjI Mk DÂU
CH
NG I - TONG QUAN VÊ XÊP HNG TÍN NHIEM TRONG HOT DONG
NGÂN HÀNG TH
NG MI
1.1 NH'NG VÂN DÊ CHUNG VÊ HOT DONG TÍN D-NG C5A NGÂN
HÀNG TH
NG MI 1
1.1.1 Khái niem tín dng 1
1.1.2 Các loDi hình tín dng c)a ngân hàng thương mDi 1
1.1.2.1 Theo tiêu th'c th)i hn tín d*ng 1
1.1.2.2 Theo tiêu th'c m*c dích c,a tín d*ng 1
1.1.2.3 Theo tiêu th'c m'c do tín nhiem khách hàng 2
1.1.2.4 Theo tiêu th'c phơng th'c cho vay 2
1.1.2.5 Theo tiêu th'c phơng th'c hoàn tr n4 vay 2
1.1.3 R)i ro trong quan he tín dng c)a ngân hàng thương mDi 2
1.1.3.1 Các nguyên nhân khách quan 3
1.1.3.2 Các nguyên nhân ch, quan 5
1.2 XÊP HNG TÍN NHIEM - MOT CÔNG C- DE HN CHÊ R5I RO TÍN
D-NG TRONG HOT DONG CÁC NGÂN HÀNG TH
NG MI 8
1.2.1 Khái niem xêp hDng tín nhiem 8
1.2.2 He thông xêp hDng tín nhiem 9
1.2.2.1 Ch'c nang c,a he thông xêp hng tín nhiem 9
1.2.2.2 Câu trúc he thông xêp hng tín nhiem 10
1.2.3 Phân loDi dôi tư+ng xêp hDng tín nhiem 11
1.2.4 Yêu câu dôi vFi viec xêp hDng tín nhiem 11
1.2.5 Các phương pháp xêp hDng tín nhiem thông dng 12
Trang 5
1.2.5.1 Phơng pháp Delphi 12
1.2.5.2 Phơng pháp xêp hng cho diem theo tiêu chuan 13
1.2.5.3 Phơng pháp so sánh 13
1.2.5.4 Phơng pháp kêt h4p 14
1.2.6 Quy trình xêp hDng tín nhiem doanh nghiep 14
1.2.7 Noi dung dánh giá xêp hDng tín nhiem doanh nghiep 16
1.2.7.1 Các ch@ tiêu tài chính 16
1.2.7.2 Các ch@ tiêu phi tài chính 21
1.2.8 Tiêu chuan xêp hDng tín nhiem doanh nghiep 22
1.2.9 Vai trò c)a xêp hDng tín nhiem doanh nghiep 24
1.2.9.1 Dôi vBi thC tr)ng tài chính 24
1.2.9.2 Dôi vBi ngân hàng thơng mi 25
1.2.9.3 Dôi vBi doanh nghiep d4c xêp hng 27
1.3 KINH NGHIEM XÊP HNG TÍN NHIEM TI CÁC NGÂN HÀNG
TH
NG MI TRÊN THÊ GI(I VÀ BÀI H;C KINH NGHIEM CHO VIET
NAM 28
1.3.1 Kinh nghiem xêp hDng tín nhiem tDi các Ngân hàng thương mDi trên thê giFi
1.3.1.1 Kinh nghiem xêp hng c,a ngân hàng thơng mi My 28
1.3.1.2 Kinh nghiem xêp hng c,a Ngân hàng thơng mi D'c 32
1.3.1.3 Kinh nghiem xêp hng c,a Ngân hàng thơng mi Macao 33
1.3.2 Bài hKc cho Ngân hàng thương mDi Viet Nam trong viec thc hien xêp hDng
tín nhiem 33
Tóm tat chương I 34
CH
NG II - TH<C TRNG HE THÔNG XÊP HNG TÍN NHIEM DOANH
NGHIEP TI NGÂN HÀNG DÂU T VÀ PHÁT TRIEN VIET NAM
2.1 TÌNH HÌNH HOT DONG TÍN D-NG C5A NGÂN HÀNG DÂU T VÀ
PHÁT TRIEN VIET NAM
2.1.1 Sơ lư+c vê s hình thành và phát trien c)a Ngân hàng Dâu tư và Phát trien
Viet Nam 36
Trang 6
2.1.2 NhJng thuan l+i và hDn chê trong hoDt dong tín dng c)a Ngân hàng Dâu tư
và Phát trien Viet Nam 37
2.1.2.1 NhJng thuan l+i 37
2.1.2.1.1 Tình hình phát trien kinh tê xã hoi giai don 2002-2008 37
2.1.2.1.2 Tình hình hot dong tín d*ng 38
2.1.2.2 NhJng hDn chê 41
2.2 HE THÔNG XÊP HNG TÍN NHIEM DOANH NGHIEP TI NGÂN HÀNG
DÂU T VÀ PHÁT TRIEN VIET NAM 42
2.2.1 Tiên trình ci cách c)a he thông xêp hDng tín nhiem doanh nghiep tDi Ngân
hàng Dâu tư và Phát trien Viet Nam 42
2.2.2 Quy trình phân tích he thông xêp hDng tín nhiem doanh nghiep tDi Ngân hàng
Dâu tư và Phát trien Viet Nam 44
2.2.3 NhJng ưu diem và hDn chê c)a he thông xêp hDng tín nhiem dôi vFi doanh
nghiep tDi Ngân hàng Dâu tư và Phát trien Viet Nam 49
2.2.3.1 NhLng u diem 49
2.2.3.2 NhLng hn chê 51
2.2.4 Nguyên nhân 56
2.2.4.1.1 Trình do cán bo tín d*ng còn non yêu và thiêu kinh nghiem 56
2.2.4.1.2 Cha triet de khai thác nguôn thông tin bên ngoài nh: cơ quan
thuê, hi quan, nhà cung câp và ng)i mua hàng 56
2.2.4.1.3 Hot dong c,a CIC cha hieu qu trong viec cung câp thông tin tín
d*ng cho các ngân hàng 57
2.2.4.1.4 Vng d*ng công nghe thông tin trong thu thap, lu trL, phân tích xêp
hng còn nhiêu hn chê 57
2.2.4.1.5 ThC tr)ng còn thiêu nhLng sn pham xêp hng tín nhiem do công ty
dCnh m'c tín nhiem doc lap thYc hien de ngân hàng có the dôi chiêu
vBi kêt qu xêp hng tín nhiem c,a ngân hàng 58
Tóm tat chương II 58
Trang 7
CH
NG III - GII PHÁP HOÀN THIEN HE THÔNG XÊP HNG TÍN NHIEM
DOANH NGHIEP TI NGÂN HÀNG DÂU T VÀ PHÁT TRIEN VIET NAM
3.1 C
S@ CHO VIEC DÊ XUÂT CÁC GII PHÁP 59
3.2 MOT SÔ GII PHÁP HOÀN THIEN HE THÔNG XÊP HNG TÍN NHIEM
DOANH NGHIEP 61
3.2.1 Phương pháp xêp hDng 61
3.2.2 Nguyên tac châm diem và sô lư+ng các th' hDng 61
3.2.3 Ty trKng diem c)a các chU tiêu 62
3.2.4 Hoàn thien các chU tiêu phân tích xêp hDng 63
3.2.4.1 Hoàn thien các chU tiêu tài chính 63
3.2.4.2 Hoàn thien các chU tiêu phi tài chính 65
3.2.4.2.1 Bo sung mot sô ch@ tiêu cho nhóm lu chuyen tiên te 66
3.2.4.2.2 Bo sung nhóm ch@ tiêu vC thê cnh tranh c,a doanh
nghiep 68
3.2.4.2.3 Bo sung nhóm ch@ tiêu m'c do r,i ro ngành 71
3.1.5 Hoàn thien quy trình xêp hDng 73
3.3 CÁC GII PHÁP KHÁC 80
3.3.1 Nâng cao nang lc cán bo tín dng 80
3.3.2 Xây dng he thông thông tin riêng cho Ngân hàng Dâu tư và Phát trien Viet
Nam 81
3.3.3 {ng dng công nghe thông tin vào phân tích xêp hDng 82
3.3.4 NhJng kiên ngh< dôi vFi các cơ quan hJu quan 83
3.3.4.1 Kiên nghC vBi Bo tài chính hoàn thien chuan mYc kê toán Viet Nam83
3.3.4.2 Kiên nghC vBi C*c thông kê vê xây dYng các ch@ tiêu ngành 84
3.3.4.3 Kiên nghC vBi Ngân hàng Nhà nBc 85
Tóm tat chương III 86
KÊT LUAN 88
DANH McC TÀI LIEU THAM KHhO
PHc LcC
Trang 8
DANH M-C CH' VIÊT TAT
BIDV: Ngân hàng Dâu tư và Phát trien Viet Nam
CBTD: Cán bo tín dng
CIC: Trung tâm thông tin tín dng
DNNN: Doanh nghiep nhà nưFc
DN: Doanh nghiep
DTNN: Dâu tư nưFc ngoài
ICB: Ngân hàng TMCP Công thương Viet Nam
NH: Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng nhà nưFc
NHTM: Ngân hàng thương mDi
RRTD : R)i ro tín dng
TCTD :To ch'c tín dng
VCB: Ngân hàng TMCP NgoDi thương Viet Nam
XHTN: Xêp hDng tín nhiem
DANH M-C PH- L-C
PhH lHc 1: Bng chU tiêu tài chính
Ph* l*c 1.1: Tiêu chuan dánh giá các ch@ tiêu tài chính-Doanh nghiep
ngành Nông, Lâm, Ng, Diêm nghiep
Ph* l*c 1.2: Tiêu chuan dánh giá các ch@ tiêu tài chính-Doanh nghiep
ngành thơng mi, dCch v*
Ph* l*c 1.3: Tiêu chuan dánh giá các ch@ tiêu tài chính-Doanh nghiep xây
dYng
Ph* l*c 1.4: Tiêu chuan dánh giá các ch@ tiêu tài chính-DN ngành công
nghiep
PhH lHc 2: Bng chU tiêu phi tài chính
PhH lHc 3: Ví d vê xêp hDng tín nhiem dôi vFi Công ty co phân go ABC
Trang 9
DANH M-C CÁC BNG
BKng 1.1: Bng tiêu chuan xêp hDng tín nhiem DN c)a S&P
BKng 1.2: Bng tiêu chuan xêp hDng tín nhiem c)a Moody’s
BKng 1.3: Bng minh hKa cho he thông xêp hDng r)i ro hai chiêu
BKng 2.1: Tình hình Kinh tê Viet Nam giai doDn 2001-T6/2009
BKng 2.2: Các chU sô danh mc cho vay c)a BIDV
BKng 2.3: Bng phân loDi dư n+ theo quyêt d<nh 493/2005/QD-NHNN
BKng 2.4: Bng các chU tiêu tài chính và phi tài chính theo quyêt d<nh 5645/QDTDDV2
BKng 2.5: Bng tính quy mô c)a DN
BKng 2.6: Tiêu chuan xêp hDng tín nhiem DN c)a BIDV
BKng 2.7: Bng phân loDi n+ và trích lap d phòng r)i ro theo quyêt d<nh
493/2005/QD-NHNN
BKng 2.8: So sánh diem trKng sô các chU tiêu phi tài chính XHTN DN c)a BIDV,
VCB và ICB
BKng 3.1: Bng dê xuât châm diem chU tiêu tài chính
BKng 3.2: Bng dê xuât châm diem chU tiêu lưu chuyen tiên te
BKng 3.3: Bng dê xuât châm diem chU tiêu v< thê cDnh tranh trên th< trưWng
BKng 3.4: Bng dê xuât châm diem chU tiêu r)i ro ngành
BKng 3.5: Bng dê xuât châm diem chU tiêu trình do qun lý và môi trưWng noi bo
c)a DN
BKng 3.6: Bng dê xuât châm diem chU tiêu quan he vFi ngân hàng
BKng 3.7: Bng dê xuât trKng sô chU tiêu tài chính và phi tài chính dôi vFi Báo cáo
tài chính kiem toán và chưa kiem toán
BKng 3.8: Bng trKng sô các nhóm chU tiêu phi tài chính
BKng 3.9: Bng dê xuât tiêu chuan xêp hDng tín nhiem DN
Trang 10
L%I M@ DÂU
1. Lý do chRn dê tài:
Tín dng là hoDt dong dem lDi l+i nhuan ch) yêu trong kinh doanh c)a các
Ngân hàng thương mDi nhưng dây cung là linh vc ch'a dng nhiêu r)i ro tiêm an,
n+ quá hDn có xu hưFng gia tang nh hư„ng dên chât lư+ng tín dng cung như hieu
qu kinh doanh c)a ngân hàng, dac biet là „ các nưFc có nên kinh tê mFi noi như
Viet Nam b„i he thông thông tin thiêu minh bDch và không dây d), trình do qun lý
r)i ro còn nhiêu hDn chê, tính chuyên nghiep c)a các cán bo ngân hàng chưa cao
Do dó, yêu câu cân có nhJng công c cho viec qun lý r)i ro tín dng có hieu qu
và phù h+p vFi diêu kien Viet Nam là mot dòi hˆi b'c thiêt de dm bo hDn chê r)i
ro trong hoDt dong câp tín dng, hưFng dên các chuan mc quôc tê trong qun lý r)i
ro và phù h+p vFi môi trưWng hoi nhap.
Trong nhJng nam qua, hoDt dong tín dng c)a các ngân hàng thương mDi
Viet Nam dã có nhiêu dóng góp to lFn cho s phát trien kinh tê c)a dât nưFc, dac
biet là he thông Ngân hàng dâu tư và phát trien Viet Nam (BIDV). Là mot trong
nhJng ngân hàng quôc doanh lFn nhât nưFc, BIDV dã không ng‰ng ci tiên quy
trình nghiep v tín dng nham làm gim dên m'c thâp nhât ty le n+ xâu. Tuy nhiên,
tình hình n+ quá hDn van còn „ ty le cao. Nguyên nhân c)a tình trDng này là do he
thông qun lý tín dng van còn hDn chê, không dánh giá dúng và chính xác vê m'c
do r)i ro tín dng c)a khách hàng.
V‰a qua, BIDV dã bat dâu trien khai he thông xêp hDng tín nhiem các doanh
nghiep nham phân tích, dánh giá và phân loDi n+. Hơn nJa, trong giai doDn hien
nay, vFi s cDnh tranh gay gat giJa các ngân hàng thương mDi, ngoài viec la chKn
các khách hàng trung thành, có tình hình tài chính lành mDnh, luôn tr lãi và gôc
dúng hDn thì viec xêp hDng tín nhiem cho các doanh nghiep còn có ý nghia xây dng
các hDn m'c tín dng phù h+p cho t‰ng loDi khách hàng. Tuy nhiên, he thông này
van còn hDn chê mà dòi hˆi cân bo sung, chUnh sa de nham làm hoàn thien hơn.