Tài liệu Câu hỏi lý thuyết và vấn đáp môn tín dụng ngân hàng

CÂU HỎI LÝ THUYẾT VÀ VẤN ĐÁP MÔN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1. Phân tích chu kỳ ngân quỹ của các doanh nghiệp- từ đó chỉ ra nhu cầu tài trợ ngắn hạn
đối với chủ thể kinh tế này.
(a). Chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp:
Vốn của các DN dưới dạng ngân quỹ có chu kỳ hoạt động được chia ra:
 Chu kỳ hoạt động: từ khi mua nguyên liệu đến khi thu được tiền bán hàng. Được chia ra:
Giai đoạn tồn kho: Từ khi mua hàng tồn kho đến khi bán hàng tồn kho; Dài, ngắn phụ
thuộc khoảng cách giữa các lần mua nguyên liệu, thời gian sản xuất, khoảng cách và quy
mô giữa các lần tiêu thụ sản phẩm.
Giai đoạn thực hiện khoản phải thu: từ khi bán tồn kho cho đến khi thu được tiền bán
hàng. Dài, ngắn phụ thuộc thời gian bán chịu và tỷ trọng bán chịu so với doanh số bán.
 Chu kỳ ngân quỹ: = chu kỳ hoạt động - giai đoạn phải trả người bán.
Giai đoạn phải trả người bán: từ khi mua nguyên vật liệu đến khi phải trả tiền.
(b). Nhu cầu tài trợ ngắn hạn: từ chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp đã xuất hiện sự không ăn
khớp nhau về thời gian và quy mô giữa lưu chuyển tiền vào và lưu chuyển tiền ra - một hiện
tượng tất yếu - đòi hỏi phải có một nguồn tài trợ về ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch đó: nhu
cầu vay ngắn hạn xuất hiện

2. Phương pháp xác định thời hạn cho vay và định kỳ hạn nợ trong cho vay từng lần? Cho
ví dụ minh họa?
Xác định thời hạn vay và định kỳ hạn nợ:
 Thời hạn cho vay được xác định cho mỗi lần vay cụ thể.
 Căn cứ xác định: dự báo lưu chuyển tiền tệ, chu kỳ ngân quỹ, hạng rủi ro của doanh
nghiệp.
 Thời hạn cho vay tối đa có thể bằng hoặc nhỏ hơn chu kỳ ngân quỹ.
 Cụ thể có 2 cách thông dụng như sau:
Cách 1: Xác định theo chu kỳ ngân quỹ bao gồm 2 trường hợp:
Thời hạn cho vay bằng chu kỳ ngân quỹ khi ngân hàng cho vay ở đầu kỳ ngân quỹ và thu
nợ ở cuối kỳ ngân quỹ.
Thời hạn cho vay bằng một phần chu kỳ ngân quỹ khi ngân hàng cho vay giữa chu kỳ
ngân quỹ và thu nợ ở cuối kỳ ngân quỹ.
Cách 2: Xác định dựa trên lưu chuyển tiền tệ.
Ngân hàng có thể thu nợ ngắn hơn chu kỳ ngân quỹ: nếu căn cứ vào lưu chuyển tiền tệ
thời gian trả nợ có thể sớm hơn chu kỳ ngân quỹ. Sở dĩ như vậy vì lưu chuyển tiền không chỉ
xuất hiện từ các tài sản hình thành từ vốn vay mà còn từ tài sản hình thành từ các nguồn vốn
khác. Sinh Viên tự cho ví dụ.

3. Phân tích những nội dung khác nhau giữa cho vay từng lần và thấu chi? Cho biết các
điều kiện sử dụng tài khoản vãng lai?
Nội dung khác nhau giữa cho vay từng lần và thấu chi:
CHỈ TIÊU CHO VAY TỪNG LẦ THẤU CHI
ĐỐI TƯỢNG Cho vay từng đối tượng cụ thể Cho vay theo đối tượng tổng
hợp
HẠN MỨC Số tiền cho vay xác định trên Hạn mức xác định tên cơ sở
cơ sở các hợp đồng, bản kê kế hoạch tài chính của toàn
hàng tồn kho, chứng từ. doanh nghiệp.
THỜI HẠN VÀ KỲ HẠN Định kỳ hạn nợ cho từng Chỉ xác định thời hạn vay và


1