Báo Cáo Các nghiệp vụ trong ngân hàng thương mại

ĐỀ TÀI: CÁC NGHIỆP VỤ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
GVHD: NGUYỄN NGỌC HÂN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH
KHOA NGÂN HÀNG
MÔN HỌC: KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU
Chương 1: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN .1
1.1 Tóm tắt lý thuyết. 1
1.1.1 Kế toán tiền gửi thanh tóan. 1
1.1.2 Kế toán tiền gửi có kỳ hạn. 1
1.1.3 Kế tóan tiền gửi tiết kiệm . 2
1.1.3.1 Không kỳ hạn. 2
1.1.3.2 Có kỳ hạn. 2
1.1.4 Kế tóan phát hành giấy tờ có giá. 4
1.1.4.1 Phát hành theo mệnh giá. 4
1.1.4.2 Phát hành có phụ trội 5
1.1.4.3 Phát hành có chiết khấu. 5
1.2 Một số tình huống về nghiệp vụ huy động vốn tại NH 5
1.2.1 Tình huống 1. 5
1.2.2 Tình huống 2. 11
1.2.3 Tình huống 3. 14
1.2.4 Tình huống 4. 15
Chương 2: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ CHO VAY, ĐẦU TƯ VÀ KINH DOANH CHỨNG KHOÁN 20
2.1 Tóm tắt lý thuyết. 20
2.1.1 Cho vay ngắn hạn theo món. 20
2.1.2 Chứng từ có giá:. 21
2.1.3 Cho thuê tài chính:. 22
2.1.4 Cho vay vốn bằng vàng. 24
2.2 Một số tinh huống về nghiệp vụ cho vay, kinh doanh và đầu tư chứng khoán .29
2.2.1 Tình huống 29
2.2.2 Tình huống 2. 29
2.2.3 Tình huống 3. 34
2.2.4 Tình huống 4. 41
2.2.5 Tình huống 5. 44
Chương 3: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG 47
3.1 Tóm tắt lý thuyết. 47
3.1.1 Thanh toán bằng UNC 47
3.1.2 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu. 47
3.1.3 Thanh toán bằng Séc. 48
3.1.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng. 49
3.2 Các tình huống về thanh toán UNC, UNT, Séc và thẻ ngân hàng. 50
3.2.1 Tình huống 1. 50
3.2.2 Tình huống 2. 51
3.2.3 Tình huống 3. 52
3.2.4 Tình huống 4. 53
3.2.5 Tình huống 5. 54
3.2.6 Tình huống 6. 55
3.2.7 Tình huống 7. 56
3.2.8 Tình huống 8. 57
3.2.9 Tình huống 9. 58
3.2.10 Tình huống 10. 60
3.2.11 Tình huống 11. 62
Chương 4: KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TRONG NGÂN HÀNG 66
4.1 Tóm tắt lý thuyết. 66
4.1.1 Kế toán mua sắm TSCĐ 66
4.1.1.1 Tại hội sở của TCTD 66
4.1.1.2 Tại chi nhánh của hệ thống TCTD:. 67
4.1.2 Kế toán khấu hao TSCĐ 68
4.1.3 Kế toán chuyển nhượng, bàn giao TSCĐ 68
4.1.3.1 Cùng hệ thống NH 68
4.1.3.2 Khác hệ thống NH 68
4.1.4 Kế toán thanh lý TSC Đ 69
4.1.4.1 Thanh lý TSCĐ đã khấu hao hết 69
4.1.4.2 Thanh lý TSCĐ chưa khấu hao hết 69
4.2 Một số tình huống về Kế toán TSCĐ, CCDC trong ngân hàng. 69
4.2.1 Tình huống 1. 69
4.2.2 Tình huống 2 –xây dựng cơ bản. 70
4.2.3 Tình huống 3. 72
4.2.4 Tình huống 4. 74
4.2.6 Tình huống 6. 76
Chương 5: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ KINH DOANH NGOẠI TỆ,VÀNG VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 77
5.1Tóm tắt lý thuyết. 77
5.1.2 Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và dịch vụ khác:. 77
5.1.2.1 Mua bán ngoại tệ kinh doanh trong nước:. 77
5.1.2.2 Chuyển đổi ngoại tệ cho khách hàng trong nước:. 77
5.1.2.3 Chuyển đổi ngoại tệ thanh toán, kinh doanh trên thị trường quốc tế: .77
5.1.2.4 Chuyển tiền phi mậu dịch:. 78
5.1.3 Nghiệp vụ kinh doanh vàng:. 79
5.1.4 Nghiệp vụ thanh toán quốc tế:. 79
5.1.4.1 Phương thức chuyển tiền:. 79
5.1.4.2 Phương thức thanh toán ủy thác thu:. 80
5.1.4.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C):. 80
5.1.5 Nghiệp vụ công cụ tài chính phái sinh:. 81
5.1.5.1 Nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn (FORWARD):. 81
5.1.5.2 Nghiệp vụ giao dịch hoán đổi (SWAP):. 83
5.1.5.3 Nghiệp vụ quyền chọn (OPTIONS):. 85
5.2 Một số tình huống về nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, vàng và thanh toán quốc tế 86
5.2.1 Tình huống 1. 86
5.2.2 Tình huống 2. 89
5.2.3 Tình huống 3. 94
5.2.4 Tình huống 4. 99
KẾT LUẬN
TÀI LI ỆU THAM KHẢO
NHẬN XÉT ĐÁNH GIÁ CÁC THÀNH VI ÊN TRONG NHÓM


LỜI MỞ ĐẦU
Với mục đích tạo ra hướng nhìn khái quát về các nghiệp vụ xảy ra tại NHTM. Bai tiều luận đã tổng hợp các lý thuyết liên quan, từ đó ây dựng các tình huống liên quan đến các nghiêọ vụ phát sinh tại NHTM điển hình là các nghiêọ vụ huy động vốn, cho vay, thanh toán vốn qua ngân hàng, các tình huống liên quan đến Tài sản cố định va thanh toán quốc tế. Để hoàn thành được mục tiêu đề ra, các tình huống được xuyên suốt tạo ra trong 5 chương, bao gồm:
Chương 1: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN
Chương 2: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ CHO VAY, ĐẦU TƯ VÀ KINH DOANH CHỨNG KHOÁN
Chương 3: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG
Chương 4: KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TRONG NGÂN HÀNG
Chương 5: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ KINH DOANH NGOẠI TỆ, VÀNG VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ