Tài liệu Bài tập tín dụng

BÀI TẬP TÍN DỤNG


Bài tập 1


Nhằm chuẩn bị cho kế hoạch vay vốn lưu động trong quý IV năm 2002, công ty thương mại Thanh
Hà gửi hồ sơ vay vốn tới chi nhánh NHTM A. Các thông tin về hoạt động kinh doanh và tình hình tài
chính của cty Thanh Hà thể hiện như sau:
- Số liệu từ Bảng tổng kết tài sản của công ty:
+ Tài sản lưu động dự trữ:
. Ngày 1-7-2002: 2.450 triệu đồng.
. Ngày 30-9-2002: 2.550 triệu đồng.
+ Vốn lưu động tham gia vào kế hoạch kinh doanh:
. Tự có của công ty: 700 triệu đồng.
. Do công ty tự huy động: 100 triệu đồng.
- Số liệu từ Báo cáo kết quả kinh doanh quý III năm 2002:
+ Số lượng đơn vị sản phẩm tiêu thụ: 5.000 đơn vị.
+ Giá bán một đơn vị sản phẩm: 1,6 triệu đồng.
+ Giá vốn một đơn vị sản phẩm: 1,312 triệu đồng.


Sau khi thẩm định các điều kiện vay vốn, chi nhánh NHTM A quyết định cho công ty Thanh Hà
vay ở mức tối đa bằng 6% vốn dùng vào kinh doanh của chi nhánh; phương thức cho vay theo hạn mức.
Trong các ngày cuối quý IV năm 2002, tại công ty có phát sinh các nghiệp vụ kinh tế liên quan đến
chi nhánh như sau:
- Ngày 26/12:
+ Vay trả tiền điện phục vụ kinh doanh 125 triệu đồng
+ Nộp tiền bán hàng 225 triệu đồng
- Ngày 27/12:
+ Vay trả tiền quảng cáo trong quý IV 320 triệu đồng
+ Nộp tiền bán hàng 50 triệu đồng
+ Vay trả tiền nhà cung cấp hàng kinh doanh 210 triệu đồng
- Ngày 28/12:
+ Nộp séc trả tiền của các đại lý 350 triệu đồng
+ Vay trả tiền quảng cáo 320 triệu đồng
+ Vay trả tiền thuế thu nhập doanh 60 triệu đồng
nghiệp
- Ngày 29/12:
+ Vay trả tiền lương cho cán bộ 80 triệu đồng
+ Nộp tiền bán hàng 390 triệu đồng
- Ngày 30/12:
+ Vay trả tiền lắp đặt thiết bị bán hàng tại địa điểm 65 triệu đồng
khách hàng
+ Nộp tiền bán hàng 250 triệu đồng
+ Vay trả tiền nhà cung cấp hàng kinh doanh 300 triệu đồng
- Ngày 31/12:
+ Nộp tiền bán hàng 200 triệu đồng


Yêu cầu:
1. Xác định hạn mức tín dụng.
2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong 6 ngày cuối quý IV năm 2002.


1