Tài liệu 100 Bài Tập Có Lời Giải Môn Kế Toán Thuế

100 Bài Tập Có Lời Giải Môn Kế Toán Thuế (22 trang)

Bài 1 : công ty A bán một lô hàng X cho công ty B với giá bán đã có thuế GTGT của cả lô hàng là 22 triệu, thuế suất thuế GTGT là 10%. Vậy giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêu?
Bài làm
Giá trị tính thuế giao tăng của lô hàng :
Giá tính thuế giá trị gia tăng cho lô hàng là 20.000.000 (đ)
Bài 2: Cửa hàng kinh doanh thương mại điện tử Hồng Phú xuất bán một lô hàng nồi cơm điện với giá bán 800.000 đ/cái với số lượng là 5.000 cái. Để khuyến mãi nhân dịp khai trương cửa hàng quyết định giảm giá bán đi 5%. Vậy giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêu?
Giải:
Giá tính thuế của một nồi cơm điện:
800.000 – (800.000 x 0.05) = 760.000 đ.
Giá tính thuế của lô hàng 5.000 cái:
760.000 x 5.000 = 3.800 tr.đ.
Vậy giá tính thuế của cả lô hàng này là 3.800.000.000 đồng.
Bài 3: DN thương mại Hồng Hà có tài liệu như sau :
DN sản xuất 4 sp A,B,C,D và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ :
Giá mua chưa thuế SP A : 9000 đ/sp, sp B 15.000 đ/sp, sp C 20.000 đ/sp, sp D 25.000 đ/sp. Với thuế suất thuế GTGT sp A 5%, sp B 10%,sp C 5%, sp D 0 %
Giá bán chưa thuế SP A : 15.000 đ/sp, sp B 20.000 đ/sp, sp C 30.000 đ/sp, sp D 35.000 đ/sp. Thuế suất là 10 % trên mỗi mặt hàng. Hãy tính thuế GTGT phải nộp của từng mặt hàng
[TABLE=width: 523]
[TR]
[TD]SP`[/TD]
[TD]Giá mua chưa thuế GTGT[/TD]
[TD=colspan: 2]Thuế GTGT đầu vào[/TD]
[TD]Tổng giá mua phải thanh toán[/TD]
[TD]Giá bán chưa thuế GTGT[/TD]
[TD=colspan: 2]Thuế GTGT đầu ra[/TD]
[TD]Tổng giá bán[/TD]
[TD]Thuế phải nộp[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế suất[/TD]
[TD]Thuế khấu trừ[/TD]
[TD]Thuế suất[/TD]
[TD]Thuế nộp[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]X[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3=1*2[/TD]
[TD]4=1+3[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[TD]7=5*6[/TD]
[TD]8=5+7[/TD]
[TD]9=7-3[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]A[/TD]
[TD]9 000[/TD]
[TD]0,05[/TD]
[TD]450[/TD]
[TD]9 450[/TD]
[TD]15 000[/TD]
[TD]0,1[/TD]
[TD]1 500[/TD]
[TD]16 500[/TD]
[TD]1 050[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]B[/TD]
[TD]15 000[/TD]
[TD]0,1[/TD]
[TD]1500[/TD]
[TD]16 500[/TD]
[TD]20 000[/TD]
[TD]0,1[/TD]
[TD]2 000[/TD]
[TD]22 000[/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]C[/TD]
[TD]20 000[/TD]
[TD]0,05[/TD]
[TD]1000[/TD]
[TD]21 000[/TD]
[TD]30 000[/TD]
[TD]0,1[/TD]
[TD]3 000[/TD]
[TD]33 000[/TD]
[TD]2000[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]D[/TD]
[TD]25 000[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]25 000[/TD]
[TD]35 000[/TD]
[TD]0,1[/TD]
[TD]3 500[/TD]
[TD]38 500[/TD]
[TD]3 500[/TD]
[/TR]
[/TABLE]